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提问人：网友xnliuhui
发布时间：2022-01-07
[主观题]
外贸企业直接将服务或自行研发的无形资产出口实行免退税政策。
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第3题
企业自行研发无形资产满足资本化的条件包括（）
A.归属于研究开发阶段的支出能够可靠地计量
B.具有完成并使用或出售的意图
C.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，并有能力使用或出售该无形资产
D.完成开发后的使用或出售在技术上可行
E.能够证明无形资产产生经济利益的方式
第4题
下列关于企业自行研究开发无形资产的说法中,正确的有()。
A、企业研发无形资产的开发阶段发生的支出应该区分资本化支出与费用化支出
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B、企业研发无形资产的费用化支出在期末要结转计入管理费用核算
C、企业研发无形资产的资本化支出在期末要结转计入无形资产成本
D、如果无法可靠区分研究阶段的支出和开发阶段的支出，应将其所发生的研发支出全部费用化，计入当期损益
第6题
浙江寰宇股份有限公司为增值税一般纳税人，2019年9月发生经济业务如下： 1.购进一批电子元件，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为6.5万元。支付运输费用，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税为0.18万元； 2.该公司接受安顿控股公司投资转入钢材一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税13 万元； 3.购进包装箱等低值易耗品，取得增值税专用发票注明的金额为6万元，增值税为0.78 万元； 4.销售智能体育用品一批，取得不含税销售额200万元，另收取包装物租金1.13万元； 5.采用依旧换新方式销售智能体育用品，新产品含税售价为7.91 万元，旧产品作价1万元，实际取得6.91 万元； 6.因仓库管理不善，8月购进的一批工具被盗，该批工具的买价为8万元（购进时进项税额已抵扣）。 已知：该公司取得增值税专用发票均符合规定，并已认证通过；购进和销售产品使用增值税税率13%。请分步骤计算当月应纳增值税额。请分步骤（按下列问题进项税计算、销项税计算、进转出计算和税额计算）写出计算公式。 （1）当期允许抵扣进项税合计为多少？（3分） （2）当期应计提销项税额为多少？（3分） （3）当期应纳增值税额为多少？（2分） 说明：回答问题时请根据3个问题的顺序作答，并尽量详实，文字简单说明理由，计算过程详细。（单位万元）
第7题
寰宇贸易公司为增值税一般纳税人，2019年9月从境外进口一批产品，海关核定的关税完税价格为200万元。已知进口关税税率10%，增值税税率为13%。请计算该公司进口环节应纳增值税额。 要求分别说明进口关税计算步骤，进口环节增值税计算步骤。
第8题
请你谈谈你对增值税应纳税额计算方法的认识。（可分一般纳税人和小规模纳税人二者纳税人身份的不同；进口环节和国内增值税；差额计税等方面谈谈你的认识） 建议：自我归纳总结，对比分析，可以计算公式并辅以部分文字介绍回答本题。 此题为自我学习知识的归纳梳理，杜绝复制粘贴。作答时尽量全面完整，需要条理化1、2、3、4罗列出来。 比如，简易计税公式为XXXXX，主要适用于XXX；同时一般纳税人在XXXX等情况下可以简易计税。 可采用思维导图方式完成作业，可手绘以图片形式上传。
第9题
绍兴鸿运酒厂系增值税一般纳税人。 （1）2019年8月份销售黄酒300吨，不含增值税售价为0.2万元/吨，另收取包装物押金3.39万元。 （2）销售自产粮食白酒100吨，不含增值税售价为0.45万元/吨，另用普通发票形式价外收取包装费、装卸费4万元。 （2）委托另一酒厂加工薯类白酒50吨，提供原材料6.5万元，支付加工费2万元，支付增值税2600元，取得增值税专用发票；受托方无同类产品售价，该批白酒当月全部提回直接对外销售，取得不含增值税收入12万元。 （3）当月向粮食批发部门购进粮食一批，取得增值税专用发票注明销售额110万元，增值税额14.3万元，粮食已验收入库；向小规模纳税人购进粮食一批，普通发票注明金额18万元。 要求： （1）分别计算销售黄酒应纳消费税和销项税额。 （2）计算销售粮食白酒应纳消费税。 （3）分别计算另一酒厂受托加工应代收代缴消费税、该酒厂支付加工费抵扣的进项税额以及委托加工收回后直接销售应计的销项税额。 （4）分别计算购进粮食允许抵扣的进项税额。 （5）汇总计算当期应纳消费税（含代收代缴消费税）。
