A.210.20
B.216.20
C.224
D.225.20
A.210.20
B.216.20
C.224
D.225.20
(1)购进甲种烟丝一批,取得增值税专用发票注明的价款为10万元,税款1.7万元,供货方代垫运费500元,款项已付,材料已经入库。取得运费发票注明的运费300元,建设基金100元,装卸费50元,保管费50元。
(2)购进乙种烟丝一批,取得增值税专用发票注明的价款为4万元,税款6800元,款项已付,材料尚未到达。
(3)购进机器设备一台,取得增值税专用发票注明的价款为30万元,税款为5.1万元,款项已付,设备已投入生产使用。
(4)接受某公司投资转入材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为10万元,税款为1.7万元,材料已验收入库。
(5)上月购入的甲种材料因火灾损失3万元,等待处理。
(6)销售甲种卷烟10箱,收取价款15万元,增值税款25500元。
(7)以自产乙类卷烟2箱,成本价15000元用于送给关系单位(成本利润率为5%)。
(8)从农民手中收购一批烟叶,支付现金20万元。
(9)将收购的烟叶10万元发往B企业加工烟丝,开具增值税专用发票给B企业注明加工费5000元,B企业没有同类烟丝销售价格。
(10)将问题加工收回的烟丝直接出售给小规模纳税人,开具普通发票注明价款21.06万元。
(题中当月购进货物取得的增值税专用发票及运费发票均在当月通过认证。)
根据以上资料回答下列问题:
本月销项税额为( )万元。
A.6.01
B.7.26
C.5.61
D.6.12
A、400×56%+80×150÷10000
B、400×56%+80×150÷10000-50×30%
C、400×56%+80×150÷10000-50×30%×60%
D、(400+80×150÷10000)×56%+80×150÷10000
A. 10.185
B. 7.725
C. 1.455
D. 10.08
A、以委托加工收回的已税烟丝生产的卷烟
B、以委托加工收回的已税摩托车生产的摩托车
C、以委托加工收回的已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆
D、以委托加工收回的已税润滑油为原料生产的润滑油
A、按受托方同类消费品价格补缴税款
B、收回的委托加工的应税消费品已经直接销售的,按销售额计税
C、尚未销售或不能直接销售的(如收回后用于连续生产等),按组成计税价格计税
D、按照市场均价计算税款
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