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提问人：网友goldbeach
发布时间：2022-01-07
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采购与付款循环的内部控制包括哪些主要内容？
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第5题
A注册会计师作为XYZ股份有限公司2009年度财务报表审计的项目负责人，正在对助理人员编制的采购与付款循环的有关审计工作底稿进行复核，需要对有关问题作出专业判断。XYZ公司对采购与付款内部控制监督检查的主要内容中不包括()。
A.检查采购与付款业务授权批准手续是否健全，有无存在越权审批行为
B.检查凭证的登记、领用、传递、保管、注销手续是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞
C.检查有无长期挂账的应付账款，注意其是否可能无需支付
D.检查采购与付款业务相关岗位及人员设置情况，有无不相容职务混岗的现象
第9题
采购与付款循环内部控制有缺陷，又缺少应付账款对账单可供审核时，应予以函证的账户包括（）。 A．金
额大的 B．欠账时间长的 C．核对时发现账证不符的 D．往来频繁的 E．金额不大的
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