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提问人：网友anonymity
发布时间：2022-01-06
[主观题]
市区某设备厂为一般纳税人，某月缴纳增值税24万元，补缴上月漏缴增值税6.4万元，本月又出租一厂房收取租金18万
元。请计算该设备厂本月应缴纳的城建税和补缴的城建税。
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第2题
某食品加工厂为增值税一般纳税人，2019年6月因管理不善丢失一批作为材料管理的以前月份从农民手中购入的免税农产品（已按照9%扣除率计算抵扣过进项税额），账面成本为9100元，尚未经有关部门批准处理。下列关于该食品加工厂会计处理的表述中，正确的是（ ）。
A、借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 10000 贷：原材料 9100 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 900
B、借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 9919 贷：原材料 9100 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 819
C、借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 9100 贷：原材料 9100
D、借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 900 贷：原材料 900
第3题
位于市区的A卷烟厂为增值税一般纳税人，2019年11月主要情况如下:(1)向主管税务机关正常缴纳增值税50000元、消费税80000元。(2)税务机关查账后，补缴消费税20000元和增值税13000元,被处以罚款10000元，加收滞纳金1000元。(3)进口一批烟丝,海关征收进口关税80000元、增值税130000元、消费税300000元。(4)受位于县城的B卷烟厂委托加工一批烟丝,B卷烟厂提供的烟叶成本为60000元，A卷烟厂收取加工费(不含增值税)金额为14200元。
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请计算:A卷烟厂应代收代缴B卷烟厂的城市维护建设税()元。
第4题
某县城一生产企业为增值税一般纳税人。本期进口原材料一批，向海关缴纳进口环节增值税10万元；本期在国内销售甲产品缴纳增值税30万元、消费税50万元，消费税滞纳金1万元；本期出口乙产品一批，按规定退回增值税5万元。请计算该企业本期应缴城市建设维护税。
第6题
关于烟叶税的纳税义务发生时间的规定，以下描述正确的是( )。
A．烟叶税的纳税义务发生时间为纳税人向烟叶销售者付讫收购烟叶款项的当天
B．烟叶税的纳税义务发生时间为纳税人向烟叶销售者开具收购烟叶凭据的当天
C．烟叶税的纳税义务发生时间为纳税人向烟叶销售者付讫收购烟叶款项或者开具收购烟叶凭据的当天
D．烟叶税的纳税义务发生时间为纳税人向烟叶销售者付讫收购烟叶款项或者开具收购烟叶凭据之次日
第7题
关于烟叶税的计税依据，下列描述正确的是( )。
A．烟叶税的计税依据为收购金额
B．收购金额包括纳税人支付给销售者的烟叶收购价款和价外补贴
C．收购金额=收购价款×10%
D．收购金额为纳税人支付给销售者的烟叶收购价款
第9题
车船使用税的纳税义务时间是( )。
A．车船管理部门核发的车船登记证书或者行驶证书所记载日期的当月
B．未按照规定到车船管理部门办理应税车船登记手续的，以车船购置发票所载开具时间的当月
C．未办理车船登记手续且无法提供车船购置发票的，由主管地方税务机关核定纳税义务发生时间
D．报停的车辆，全年报停的，全年不发生纳税义务
