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提问人：网友wirth1 发布时间：2022-01-06

[主观题]

某公司属于增值税一般纳税人，2015年7月5日购入一台需要安装的机器设备，增值税专用发票注明的价款

为600万元，增值税税额102万元，以上款项以支票支付。安装过程中领用本公司原材料80万元，该设备2015年8月8日达到预定可使用状态并交付车间使用。该固定资产预计使用5年，预计净残值率为5%，同时对该固定资产采用年数总和法计提折旧，则2016年应当计提的折旧额为()万元。

A.215.33

B.172.26

C.200.97

D.196.45

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更多“某公司属于增值税一般纳税人，2015年7月5日购入一台需要安装的机器设备，增值税专用发票注明的价款”相关的问题

第1题

上海市某公司专门从事商业咨询服务（营改增后被认定为增值税一般纳税人)。2015年10月15日，向某一般

上海市某公司专门从事商业咨询服务(营改增后被认定为增值税一般纳税人)。2015年10月15日，向某一般纳税人企业提供资讯信息服务，取得含增值税销售额55万元;10月20日，向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含增值税销售额31.8万元;10月25日，购进办公用品，支付含税价款2.34万元，并取得增值税专用发票。则该公司当月应纳增值税税额为()万元。

A.4.8

B.4.57

C.4.46

D.0.66

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第2题

北京市某公司专门从事商业咨询服务（营改增后被认定为增值税小规模纳税人）。2015年9月15日，向某一般纳税人企业提供资讯信息服务，取得含增值税销售额3.09万元；9月20日，向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含增值税销售额1.03万元；9月25日，购进办公用品，支付价款2.06万元，并取得增值税普通发票。已知增值税征收率为3%.则该公司当月应纳增值税税额为()万元。

A.0.03

B.0.06

C.0.09

D.0.12

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第3题

3资料：某公司为增值税一般纳税人，原材料按计划成本组织收发核算。甲材料计划单位成本10元/千克。该

公司2015年5月份有关资料如下：（1）“原材料”账户月初借方余额200 000元，“材料成本差异”账户月初贷方余额7 000元，“材料采购”账户月初借方余额338 000元（上述账户核算的均为甲材料）。（2）5月6日，公司上个月已付款的甲材料40 400千克如数收到，已验收入库。（3）5月18日，从外地A公司购入甲材料80 000千克，发票注明的材料价款845 000元，增值税143 650元，运杂费10 000元（按10%计算增值税），公司已用银行存款支付各种款项，材料尚未到达。（4）5月23日，从A公司购入的甲材料到达，验收入库时发现短缺400千克，经查明输入途中合理损耗，按实收数量入库。（5）5月30日，汇总本月发料凭证，本月共发出甲材料110 000千克，全部用于产品生产。要求：（1）（2分）计算本月发生的增值税进项税额。（2）（4分）计算本月材料成本差异率。（3）（2分）计算月末库存材料的实际成本。

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第4题

甲企业为增值税一般纳税人，2015年7月初，购买货物一批，支付增值税进项税额18万元，当月下旬，因管理不善，造成该批货物发生变质，经核实造成30%的损失，则甲企业当月可以抵扣的进项税额为()万元。

A.12.6

B.5.4

C.0

D.18

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第5题

某公司为增值税一般纳税人，2014年7月5日购人一台需要安装的机器设备，增值税专用发票注明的价款为600万元，增值税税额为102万元，以上款项以支票支付。安装过程中领用本公司原材料80万元，该设备2014年8月8日达到预定可使用状态并交付车间使用。该固定资产预计使用5年，预计净残值率为5％，同时对该固定资产采用年数总和法计提折旧，则2015年应当计提的折旧额为（）万元

A.196．26

B.172．69

C.215．33

D.200．98

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第6题

DA公司为增值税一般纳税人，2015年4月应交的各种税费为：增值税120万元，营业税50万元，销售应税矿产品应交资源税6万元，与投资性房地产相关的房产税5万元，城镇土地使用税8万元，印花税7万元，个人所得税为15万元。不考虑其他因素，上述税费中应计入管理费用的金额是()万元。

A.15

B.20

C.21

D.35

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第7题

某公司属于增值税一般纳税人，赊购一批原材料，其中影响应付账款入账价值的有()。

A.现金折扣

B.原材料的价款

C.原材料的进项税额

D.销售方代垫的运杂费

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第8题

某公司为增值税一般纳税人，本期购买甲材料1 000千克，单价60元，增值税进项税额10 200元，另支付运杂费1 000元，其中运输费800元。假设运输费可以按7%的扣除率计算进项税额。材料已全部验收入库，则该公司验收入库甲材料的实际采购成本为()元。

A.60 000

B.61 000

C.60 944

D.60 830

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第9题

某公司为增值税一般纳税人，年末应交各种税金为：增值税300万元，消费税210万元，房产税36万元，车

船税24万元，该企业按7%和3%计提城市建设税和教育费附加。该企业当年应计人“税金及附加”的金额为（）

A．51

B．261

C．321

D．270

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第10题

甲企业为增值税一般纳税人，2015年3月外购价值260万元的素板委托乙企业进行加工素饭取得增值税专用发票，表明金额25万元，甲企业销售返回的70%素板，取得增值税专用发票，标明金额350万元，下列描述正确的有()。

A.甲企业不需缴纳消费税

B.乙企业代收代缴消费税16万元

C.甲企业缴纳消费税7万元

D.甲企业缴纳消费税25万元

E.乙企业代收代缴消费税15万元

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