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提问人：网友90000002
发布时间：2023-06-11
[单选题]
甲餐饮企业为增值税一般纳税人，2016 年8月，甲餐饮企业提供餐饮服务取得不含税销售额80万元。该企业当月的销项税额为（）万元。（2016年）
A.4.8
B.8.8
C.10.4
D.13
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第5题
甲餐饮企业为增值税一般纳税人，符合加计抵减政策，2019年11月可抵扣进项税额30万元，其中取得增值税专票的进项税额为25万元，购进农产品计算抵扣的进项税额为5万元，购进农产品中，10%用于集体福利，则甲餐饮企业当期可以加计抵减进项税额()万元。
A.2.95
B.3.00
C.4.43
D.4.50
第7题
甲有限责任公司为增值税一般纳税人,2016年初,收到乙公司投入设备注明的价款120万元,增值税20.4万元,合同约定设备的价款120万元（）
A.实收资本的入账金额为100万元
B.接受投资产生的溢价40.4万元
C.实收资本增加20万元
D.准予抵扣的进项税额20.4万元
第8题
甲会计事务所为增值税一般纳税人，2017年5月甲会计事务所提供鉴证咨询服务取得收入500 万元（不含增值税，适用税率6%);出租 2016 年10 月购入的不动产，当月取得现金收入 200 万元（不含增值税，适用税率 11%)，已知：甲事务所对不同类别的销售额分别核算。甲事务所当月的增值税销项税额为（)万元
A.77
B.42
C.67
D.52
第9题
甲上市公司为增值税一般纳税人2016 年10月销售一批原材料，开出的增值税发票上注明的售价为100万元，增值税税额为17万元，款项已由银行受托。该批原材料的实际成本为90万元。则下列各项正确的有（）
A.确认其他业务收入100万元
B.确认主营业务收入100万元
C.确认其他业务成本90万元
D.确认主营业务成本90万元
第10题
【资料二】甲商业银行 M 支行为增值税一般纳税人，主要提供相关金融服务，乙公司为其星级客户。 甲商
业银行 M 支行 2016 年第 4 季度有关经营业务的收入如下： （1）提供贷款服务，取得含增值税利息收入 6491.44 万元。 （2）提供票据贴现服务，取得含增值税利息收入 874.5 万元。 （3）提供资金结算服务，取得含增值税服务费收入 37.1 万元。 （4）提供账户管理服务，取得含增值税服务费收入 12.72 万元。 已知：金融服务增值税税率为 6%，乙公司为增值税一般纳税人。 要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 5、甲商业银行 M 支行 2016 年第 4 季度取得的下列收入中，应按照“金融服务——直接收费金融服务”税目计缴增值税的是（）。
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A. 账户管理服务费收入 12.72 万元B. 票据贴现利息收入 874.5 万元C. 资金结算服务费收入 37.1 万元D. 贷款利息收入 6491.44 万元
