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某生产企业注册资本为1000万元,无其他所有者权益项目。2012年1月1日按同期金融机构贷款年利率3%从其境外关联方借款2800万元(期限一年,企业无法证明该项交易符合独立交易原则),发生全年借款利息84万元。该企业在计算2012年企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的利息金额为()万元。
A.30
B. 54
C. 60
D. 84
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A.30
B. 54
C. 60
D. 84
A.30
B.54
C.60
D.84
A.30
B.54
C.60
D.84
(1)销售费用中列支广告费450万元,宣传费120万元。(上年超限额未扣除的广告费50万元)
(2)管理费用中列支业务招待费100万元。
(3)4月28日,给本企业生产一线职工发放工作服、手套等劳保用品,在“应付福利费”科目列支,金额18万元。
(4)6月份,对一台价值100万元的已提足折旧的机械设备进行修理,一次性列支修理费72万元,预计修理后尚可使用4年。
(5)2011年发生新技术开发费50万元。
要求:根据上述资料,请分析指出存在的涉税问题并计算该企业2011年度应补(退)的企业所得税。
A.1656
B.2648
C.2630
D.2656
A.销售成本4500万元
B.增值税340万元,城建税和教育费附加34万元
C.销售费用745.61万元
D.管理费用997万元
某企业现由注册资本2000万元,法定盈余公积的余额为1000万元,可用于转增资本的数额为()。
A.1000万元
B.500万元
C.600万元
D.400万元
A.180
B.135
C.225
D.250
A.180
B. 135
C. 225
D. 250
A.1500
B.1000
C.3000
D.2000
A.270
B.565
C.320
D.395
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