题目内容
（请给出正确答案）
A.1.13
B.1.76
C.1.69
D.1.02
参考答案
简答题官方参考答案
（由简答题聘请的专业题库老师提供的解答）
网友提供的答案
更多“第（6)、（7)、（8)笔业务本季应缴纳营业税（)万元。A．1.13B．1.76C．1.69D．1.02”相关的问题
某工业企业2002年1月—11月损益类账户累计余额如下：
12月份发生下列部分业务：
（1）销售不适用的材料一批，价款40000元，增值税6800元，货款已收妥并存入银行。该批材料成本为19000元；
（2）摊销自用商标价值4500元；
（3）支付本季短期借款利息150000元。经查，前2个月已预提90000元；
（4）销售产品一批，价款30万元，增值税5。1万元。经查，该笔销售业务已于前月预收货款10万元，余款尚未结清。该批产品成本为20万元；
（5）上月23日，企业采用现金折扣方式购入材料一批，价款20万元、增值税34000元已作为应付款入账；本月初用银行存款结清该笔货款。由于在折扣期内付款，按规定取得2%的现金折扣收入。
（6）按医务人员的工资计提福利费2500元；
（7）计提固定资产减值准备2000元；
（8）本年度应交所得税33万元；（
9）存出投资款50万元。
不考虑其他相关税费
要求：
①对12月份发生的上述业务编制会计分录（注意：应交税金账户应列示明细账户）；
②计算该企业2002年度的主营业务利润、营业利润、利润总额和净利润。
【题目描述】
资金权益变化的业务序号有（）。
A. 业务(5)
B. 业务(6)
C. 业务(7)
D. 业务(8)
| 【我提交的答案】： AD |
| 【参考答案与解析】： 正确答案：CD |
权益包括债权人权益和所有者权益，也就是负债和所有者权益。第(7)笔经济业务，负债内部一增一减：
借：应付票据25 000
贷：应付账款25 000
第(8)笔经济业务，负债减少，所有者权益增加：
借：短期借款500 000
贷：实收资本500 000
此题是负债增加所有者权益也增加为什么解析分录为借：短期借款500000 贷：实收资本500000这个解析那不是负债减少了。
某市商业银行2008年第2季度有关业务资料如下：
(1)向生产企业发放贷款取得利息收入600万元，逾期贷款的罚息收入8万元，出纳长款0.2万元。
(2)为电信部门代收电话费300万元，只付给委托方286万元，取得手续费收入14万元。
(3)4月10日购进有价证券800万元，6月25日以860万元价格卖出。
(4)受某公司委托发放贷款，金额5000万元，贷款期限2个月，年利息率4.8%，银行按贷款利息收入的l0%收取手续费。
(5)2007年3月31日向某商场发放定期贷款1500万元，贷款期限1年，年利息率5.4%。该贷款至2008年6月30日仍未收回，商场也未向银行支付利息。
(6)从事外汇转贷业务取得贷款利息收入800万元，上级银行核定的借款利息支出为500万元。
(7)与其他金融机构往来业务取得利息收入200万元。
要求：计算该银行2008年第2季度：
(1)向生产企业贷款应缴纳营业税；
(2)手续费收入应缴纳营业税；
(3)有价证券买卖应缴纳营业税；
(4)向商场发放贷款应缴纳的营业税；
(5)从事外汇转贷业务应缴纳的营业税；
(6)与其他金融机构往来业务应缴纳的营业税；
(7)银行应代扣代缴营业税。
第(6)笔业务缴纳的资源税为()万元。
A．12399.29
B．18679.50
C．18689.50
D．26685
2 4 ．某公司(系增值税一般纳税人) 于2 0 0 8 年5 月初填开了2 0 万元的增值税税款缴纳凭 证，税务机关核定的纳税期限截止至2 0 0 8 年5 月1 9 日，但该公司于2 0 0 8 年5 月2 6 日才缴纳该笔税款。税务机关应加收该公司() 滞纳金。
A ．5 0 0 元
B ．6 0 0 元
C ．7 0 0 元
D ．1 0 0 0 元
某市区一酒厂为增值税一般纳税人，2007年2月份发生以下经济业务：
(1)销售瓶装粮食白酒35吨，含税单价每吨22230元，全部款项存入银行。
(2)销售散装粮食白酒3吨，含税单价每吨4680元，收取包装物押金2340元，全部款项存入银行。
(3)销售以外购薯类白酒和自产糠麸白酒勾兑的散装酒6吨，含税单价每吨2340元，其中外购薯类白酒3吨，含税价共计4680元，取得增值税专用发票，全部用于勾兑并销售，货款存入银行。
(4)用自产瓶装粮食白酒10吨，等价换取酿酒所用原材料222300元。
(5)该厂委托另一酒厂为其加工酒精6吨，由委托方提供粮食，发出材料成本51000元；支付加工费6000元、增值税1020元，用银行存款支付。收回的酒精全部用于连续生产套装礼品白酒20吨，含税单价每吨35100元，当月全部销售。
(6)用本厂生产的瓶装粮食白酒春节前馈赠他人3吨，发给本厂职工7吨。(粮食白酒适用消费税税率为20%和每斤0.5元，薯类白酒适用消费税税率为20%和每斤0.5元,酒精适用消费税税率为5%)
(7)外购薯类白酒20吨，取得增值税专用发票上注明的销售额160000元，增值税额 27200元。
根据以上资料回答下列问题：
(1)该酒厂上述第(2)笔业务应纳税的消费税；
(2)该酒厂上述第(3)笔业务应纳的消费税；
(3)该洒厂上述第(5)笔业务中，受托方代收代缴的消费税；
(4)该酒厂本月份应缴纳的消费税合计；
(5)该酒厂本月份应缴纳的增值税合计；
(6)该酒厂本月份应缴纳的城市维护建设税、教育费附加合计。
某县B商业银行2008年第2季度有关业务资料如下：
（1）向生产企业提供贷款取得利息收入600万元，逾期贷款的罚息收入8万元。
（2）为天燃气公司、电信公司、自来水公司代收费取得手续费30万元。
（3）4月10日购进有价证券800万元（其中税费20万元），6月25日以860万元价格卖出，另外支付税费22万元。
（4）受某公司委托发放贷款，金额5000万元，贷款期限2个月，年利息率6.8%，银行按贷款利息收入的l0%收取手续费。
（5）2007年3月31日向商场定期贷款1500万元，贷款期限1年，年利息率6.5%。该贷款至2008年6月30日仍未收回，商场也未向银行支付利息。
（6）对外提供理财服务，取得收入200万元。
（7）B商业银行的上级行市商业银行贷入的外汇，转给B商业银行贷给国内企业，市行核定利息l00万元，B商业银行取得利息收入120万元。
要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数：
（1）计算B商业银行向生产企业提供贷款应缴纳营业税。
（2）计算B商业银行代收手续费收入应缴纳营业税。
（3）计算B商业银行有价证券买卖应缴纳营业税。
（4）计算B商业银行委托发放贷款取得的手续费收入应缴纳营业税。
（5）计算B商业银行向商场贷款应缴纳营业税。
（6）计算B商业银行提供理财服务收入应缴纳营业税。
（7）计算B商业银行外汇转贷中取得利息收入应缴纳营业税。
（8）计算B商业银行应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。
（9）计算B商业银行应代扣代缴营业税。
警告：系统检测到您的账号存在安全风险
为了保护您的账号安全，请在“简答题”公众号进行验证，点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证，验证成功后方可继续查看答案！
