题目内容
（请给出正确答案）
A.三个车间的领料单应统一格式，事先连续编号，按顺序使用
B.每张领料单只能填列一种材料，领料前需经车间主管人员批准
C.领料单一式三联，领取材料后，其中一联连同材料返还车间
D.仓库登记材料明细账后将领料单的另外两联传递给会计部门
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A.固定资产毁损后未作及时的账务处理
B.赊购原材料并验收后未登记应付账款
C.收回应收账款后未及时贷记应收账款
D.偿还银行借款后未及时贷记银行借款
A.三个车间的领料单应统一格式，事先连续编号，按顺序使用
B.每张领料单只能填列一种材料，领料前需经车间主管人员批准
C.领料单一式三联，领取材料后，其中一联连同材料返还车间
D.仓库登记材料明细账后将领料单的另外两联传递给会计部门
A.三个车间的领料单应统一格式，事先连续编号，按顺序使用
B.每张领料单只能填列一种材料，领料前需经车间主管人员批准
C.领料单一式三联，领取材料后，其中一联连同材料返还车间
D.仓库登记材料明细账后将领料单的另外两联传递给会计部门
A.验收材料时验收人员是否认真核实所收材料的规格及数量是否与购货发票写明的规格及数量一致并在验证材料的品质符合规定后才填制验收单
B.销售发票是否附有发货单和经批准的销售单
C.仓库职员发出材料时是否核实在领料单上签字的领料人员姓名与实际持单领料的人员的一致性
D.请购单是否有专职审批人员的签字
要求1：
分析郑州海通公司现金支出内部控制中存在的一个最严重的缺陷，指出这一缺陷可能导致错报的具体情况，并提出针对性的改进建议。
要求2：
（1）对于开具销售发票这一环节，注册会计师主要应关心哪些问题？这些问题分别与管理层对销售业务的何种认定相对应？
（2）为了降低开具销售发票过程中出现重复、遗漏、错误计价或其他差错，郑州海通公司应设立哪些控制程序？
（3）注册会计师周琳如何对这一环节的内部控制实施控制测试？
A.核对进账单与存入银行账户的日期和金额是否相符
B.核对货币资金银行存款日记账的收入金额是否正确
C.核对收款凭证与银行对账单是否相符
D.核对收款凭证与应付账款等相关明细账的记录是否相符
A.仓库职员发出材料时是否核实在领料单上签字的领料人员姓名与实际持单领料的人员的一致性
B.A型原材料：2009年审计时发现了大量冒领情况，经提证丙公司管理层后均已调整，并辞退了上年参与舞弊的职员。2010年全年领用7000余次，每次按规定只能领取12公斤
C.验收材料时验收人员是否认真核实所收材料的规格及数量是否与购货发票写明的规格及数量一致并在验证材料的品质符合规定后才填制验收单
D.请购单是否有专职审批人员的签字
为严格控制贵重原材料的领用，Q公司规定不仅要在领料单上详尽列示贵重原材料的名称，而且规定生产人员在填制贵重原材料领料单后须经车间主任以签字、盖章的方式进行审批。根据这一情况，注册会计师L在测试该项规章管理制度的执行效果时，应当依据生产车间主任是否在每张贵重原材料领料单上签字、盖章来判断其是否认真履行了审批职责。()
A．正确
B．错误
A.如果发现一般职员舞弊，应与中层管理层人员沟通
B.如果发现中层管理层人员舞弊，应当与高层管理层人员沟通
C.如果发现高层管理层人员舞弊，应当与治理层人员沟通
D.如果发现治理层舞弊，应当在股东大会上作陈述
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