发行人应对可能造成投资者理解障碍及有特定含义的术语作出释义。招股说明书及其摘要的

发行人在申请发行可转换公司债券的募集说明书中，应该披露的财务会计信息包括（）。

A. 不少于最近3年的简要利润表、资产负债表、经审计的主要财务指标及不少于最近1年的简要现金流量表

B. 应重点说明本次发行可转换公司债券后公司资产负债结构的变化

C. 会计师事务所曾对发行人近3年的财务会计报告出具非标准无保留意见审计报告的，发行人应披露注册会计师就该事项是否已消除或纠正出具的补充意见，以及董事会、监事会就该事项的处理情况作出的详细说明

D. 发行人对可能影响投资者理解公司资产负债状况、经营业绩和现金流动情况的信息，应加以必要的说明，有关财务困难、障碍、或有损失应在“财务风险”栏目中加以具体披露。所有财务会计信息的披露应采用简洁、通俗、平实和明确的文字表述

A.发行人申报前就已提出了现金分红、分派股票股利或资本公积转增股本方案的，应充分披露相关方案的执行是否对发行人符合发行条件和上市条件造成影响

B.发行人申报前就已提出了现金分红、分派股票股利或资本公积转增股本方案的，相关方案应在北交所上市前执行完毕

C.保荐机构应对发行人申报前提出的权益分派方案的披露情况发表明确意见

D.发行人在申报受理后至上市前原则上不应提出分派股票股利或资本公积转增股本的方案

A.会计师事务所

B.北交所

C.主承销商

D.发行人

A.保荐机构、发行人律师及申报会计师应重点关注境外销售业务的开展情况

B.保荐机构、发行人律师及申报会计师应重点关注相关业务模式下的结算方式、跨境资金流动情况、结换汇情况，是否符合国家外汇及税务等相关法律法规的规定

C.保荐机构、发行人律师及申报会计师应重点关注的事项，不包括报告期境外销售收入与海关报关数据是否存在较大差异

D.发行人应在招股说明书中对境外销售业务可能存在的风险进行充分披露

A.信息披露义务人披露的信息，应当真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

B.信息披露义务人应对有意向投资者披露，不得同时向所有投资者同时披露

C.除依法需要披露的信息之外，信息披露义务人可以自愿披露与投资者作出价值判断和投资决策有关的信息

D.发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等作出公开承诺的，应当披露。不履行承诺给投资者造成损失的，应当依法承担赔偿责任

收益率以及债券发行人的筹资成本。一般来说，如果条款对债券发行人有利，比如提前退回期权和可转换期权，则投资者可能要求一个小的利差，甚至在某些特定条款下，企业债券的票面利率可能低于相同期限的国债利率。 （）

A．正确

B．错误

C．放弃

A.保荐机构应当对发行人的市值进行预先评估，并在相关材料中充分说明发行人市值评估的依据、方法、结果以及是否满足所选择上市标准中市值指标的结论性意见等

B.发行价格确定后，对于预计发行后总市值与申报时市值评估结果存在重大差异的，保荐机构应当向北交所说明相关差异情况

C.保荐机构无需对发行人是否建立与研发项目相对应的人财物管理机制、是否建立研发支出审批程序进行核查

D.保荐机构应对报告期内发行人的研发投入归集是否准确、相关数据来源及计算是否合规、相关信息披露是否符合招股说明书准则要求进行核查，并发表核查意见

A.个人名下的各类证券账户、资金账户、资产管理账户的资产总额不低于人民币500万元

B.具有两年以上的证券投资经验

C.理解并接受私募债券风险

D.注册资本不低于人民币1000万元的企业法人

E.发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东

补因通货膨胀而造成的购买力损失的通胀风险。（）

A.发行人通过中介机构向不特定的社会公众拱资者公开发行

B.与私募证券相比，审核较严格

C.采取公示制度

D.投资者多为与发行人有特定关系的机构投资者