网友您好，请在下方输入框内输入要搜索的题目：

搜题

题目内容（请给出正确答案）

提问人：网友liuzongshun 发布时间：2022-01-06

[主观题]

某注册税务师2007年2月对企业2006年的纳税情况进行审核，发现企业12月份将福利部门领用的材料成本

20000元计入生产成本中，由于企业生产产品成本已经进行了部分结转和销售，所以无法按照审核发现的20000元直接作为错账调整金额。2005年底企业的生产成本科目余额是100000元，

库存商品科目余额是500000元，当期的主营业务成本是400000元，假设该企业已经结账，请代注册税务师做出纳税调整分录。（增值税率17%，所得税率33%）

简答题官方参考答案（由简答题聘请的专业题库老师提供的解答）

查看官方参考答案

更多“某注册税务师2007年2月对企业2006年的纳税情况进行审核，发现企业12月份将福利部门领用的材料成本”相关的问题

第1题

某注册税务师于2008年12月对企业2008年的纳税情况进行审核时发现，2007年2月销售啤酒收取的包装物

押金23400元仍然在其他应付款的贷方挂账，则以下调整分录中正确的是()。

A．借：其他应付款 23400 贷：以前年度损益调整 23400

B．借：其他应付款 23400 贷：利润分配-未分配利润 23400

C．借：其他应付款 23400 贷：其他业务收入 23400

D．借：其他应付款 23400 贷：其他业务收入 20000 应交税费-应交增值税(销项税额) 3400

点击查看答案

第2题

某注册税务师2008年2月对企业2007年的纳税情况进行审核，发现企业12月份将福利部门领用的材料成

本20000元计入生产成本中，由于企业生产产品成本已经进行了部分结转和销售，所以无法按照审核发现的20000元直接作为错账调整金额。2007年底企业的在产品相关成本科目余额是100000元，完工产品相关成本科目余额500000元，当期的已销售产品成本是400000元，假设该企业已经结账。

问题：

1.按“比例分摊法”计算错账调桩金额在相关环节分摊的分配率、分摊数额。

2.作出跨年度账务调整分录。

点击查看答案

第3题

注册税务师在2008年5月对某工业企业2007年度年终结账后的纳税情况进行审核时发现，该企业2007年8月将用于职工福利支出的300000元记入到“长期待摊费用”，该项“长期待摊费用”项目已于2007年10月开始摊销计入“生产成本”。该企业各月份无在产品余额，但有一定的完工产品库存和完工产品出售情况，注册税务师进行账务调整时，应借记“应付职工薪酬”账户，贷记()账户。

A.生产成本

B.长期待摊费用

C.库存商品

D.本年利润

E.以前年度损益调整

点击查看答案

第4题

注册税务师在2008年5月对某工业企业2007年度年终结账后的纳税情况进行审核时发现，该企业2007年8月将用于职工福利支出的300000元记入到“长期待摊费用”，该项“长期待摊费用”项目已于2007年10月开始摊销计人“生产成本”。该企业各月份无在产品余额，但有一定的完工产品库存和完工产品出售情况，注册税务师进行账务调整时，应借记“应付职工薪酬”账户，贷记（）账户。（2008）第十二章

A.生产成本

B.长期待摊费用

C.库存商品

D.本年利润

E.以前年度损益调整

点击查看答案

第5题

某注册税务师2008年2月对企业2007年的纳税情况进行审核，发现企业12月份将基建部门领用的材料成本

20000元计入生产成本中，由于企业生产产品成本已经进行了部分结转和销售，所以无法按照审核发现的20000元直接作为错账调整金额。2007年底企业的生产成本科目余额是 100000元，库存商品科目余额是500000元，当期的主营业务成本是400000元，则以下会计调整分录中，正确的是()。(增值税率17%，所得税率33%)

A．借：以前年度损益调整 5360 贷：利润分配-未分配利润 5360

B．借：在建工程 23400 贷：生产成本 2000 库存商品 10000 以前年度损益调整 8000 应交税费-应交增值税(销项税额) 3400

C．借：在建工程 23400 贷：生产成本 2000 库存商品 10000 以前年度损益调整 8000 应交税费-应交增值税(进项税额) 3400

D．借：以前年度损益调整 1320 贷：利润分配-未分配利润 1320

点击查看答案

第6题

注册税务师接受某外资企业的委托代理进行所得税汇算清缴，2006年度，该企业“管理费用——交际应酬费”500万元，“营业费用——其他”中列支销售人员餐费补助56万元，营业外支出中列支赠送客户礼品25万元，则注册税务师应确定的企业实际发生的交际应酬费（）万元。

A.500

B.556

C.525

D.581

点击查看答案

第7题

北京市某化工有限公司系国有企业，是华北地区最大的天然碱研究、开发、加工企业，后兼并两

个化工厂，成为其分公司，属增值税一般纳税人，使用统一的纳税人识别号。企业注册资本总额为10000000元，其中固定资产6000000元，流动资产4000000元，主要生产销售纯碱、粒碱、烧碱、小苏打等产品。该企业产品及耗用材料适用增值税税率均为17%，2005年各月均交纳过增值税，2005年企业利润总额为2000000元。

2006年2月汇算清缴时申报缴纳企业所得税660000元。注册税务师于2006年5月16日受托对该企业2005年1月1日至2006年4月30日的纳税情况进行行审核。发现如下情况：

1.经审核该公司2005年1月至2006年4月对外单位和个人及公司独立核算的附属企业销售原材料，2005年度累计取得款项1480000元，2006年度1月至4月累计取得款项370000元，企业账务处理：

借：银行存款 1850000

贷：其他应付款 1480000

预收账款 200000

原材料 170000

注册税务师进一步审核，发现2005年度相应原材料的成本已结转至“生产成本”之中，相关的产品已在2005年全部对外出售。

2．2005年12月5日23#记账凭证企业账务处理为：

借：预收账款 298350

贷：主营业务收入 255000

应交税金------应交增值税（销项税项） 43350

借：主营业务成本 180000

贷：分期收款发出商品 180000

借：银行存款 25150

预收账款 1650

贷：管理费用------仓储保管费 26800

后附原始任证四张：（1）产品出库单（2005年12月5日填制）：（2）“增值税专用发票”记账联、取货单各1张，开具专用发票的日期、取货单的日期均为2005年10月6日；（3）该公司向客户收取产品仓储保管费收据1张。

注册税务师进一步审核，发现该企业并无与客户签订的分期收款销售合同，企业在200

点击查看答案

第8题

某注册税务师于2009年2月对企业2008年的纳税情况进行审核时，发现企业将自产的钢材（成本价格50000

某注册税务师于2009年2月对企业2008年的纳税情况进行审核时，发现企业将自产的钢材(成本价格50000元)用于在建工程，作出以下会计分录：

借：在建工程 58500

贷：库存商品 50000

应交税费-应交增值税(进项税额转出) 8500

企业已按照当年利润计缴了企业所得税。

则以下调整会计分录中，正确的是()。

A．借：应交税费-应交所得税 2500 贷：以前年度损益调整 2500

B．借：在建工程 850 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) (8500) 应交税费-应交增值税(销项税额) 9350

C．借：应交税费-应交所得税 1250 贷：以前年度损益调整 1250

D．借：在建工程 850 贷：应交税费-应交增值税(进项税额) (8500) 应交税费-应交增值税(销项税额) 9350 借：以前年度损益调整 1250 贷：应交税费-应交所得税 1250

点击查看答案

第9题

某上市公司2006年度财务会计报告批准报出日为2007年4月20日。公司在2007年1月1日至4月20日发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的是()。

A.发生重大企业合并

B.2006年销售的商品100万元，国产品质量问题，客户于2007年2月8日退货

C.处置于公司

D.公司支付2006年度财务会计报告审计费20万元

点击查看答案

账号：尚未登录

登录没有账号？去注册

搜题记录

联系客服

购买搜题卡

考试指南全部 >

2024自考专升本需要满足的条件与要求是什么 2024年上海自考专业一览表如何选择浙江自考专科有哪些学校怎么选择 2024年河南下半年自考本科报名时间考哪几门初中文凭怎么自考大学需要什么条件怎么自学考大专毕业证考哪些科目 2024年成人初中没毕业如何提升学历需要多少钱广东自考大专报名时间2024 考哪些内容中医自考本科院校哪些考什么内容 2024年自考本科没有学位证怎么补救如何申请

购买搜题卡查看答案

购买前请仔细阅读《购买须知》

请选择支付方式

微信支付

支付宝支付

点击支付即表示你同意并接受《服务协议》和《购买须知》

立即支付已付款，但不能查看答案，请点这里登录即可>>

搜题卡使用说明

1. 搜题次数扣减规则：

功能	扣减规则
功能	基础费（查看答案）	加收费（AI功能）
文字搜题、查看答案	1/每题	0/每次
语音搜题、查看答案	1/每题	2/每次
单题拍照识别、查看答案	1/每题	2/每次
整页拍照识别、查看答案	1/每题	5/每次