题目内容
（请给出正确答案）
收、发报行收到上年联行报单或办理冲正上年联行差错报单，应编制“上年来账(往账)报告表”，其顺序号、余额与“上年报告表”的各项内容相衔接，报告表日期的月份栏用13月(1月)、14月(2月)……表示。( )
简答题官方参考答案
（由简答题聘请的专业题库老师提供的解答）
更多“收、发报行收到上年联行报单或办理冲正上年联行差错报单，应编制“上年来账（往账)报告表”，其顺序号、余额与“上”相关的问题
A．同一笔业务相互往来的行处划分为发报行与收报行
B．往账与来账两个账务系统
C．发报行记联行来账
D．收报行记联行往账
E．收报行记联行来账
一、资料工商银行上海市分行发生下列经济业务：
1． 向当地人民银行借入一年期贷款1500000元，办理转账。
2． 归还前向人民银行所借临时借款本息，其中本金2000000元，应付利息36000元。
3． 提交人民银行转贴现凭证与票据，办理转贴现手续。转贴现票据面值500000元，贴现天数29天，贴现率为4‰，办理转账。
4． 上项转贴现票据到期收回，办理转账。
二、要求根据以上资料，分别编制工商银行及人民银行的会计分录，计算部分列出算式。
一、资料
(一)工商银行上海市第一支行发生下列经济业务：
1． 开户单位祥龙公司要求汇款80000元至在农业银行丹阳支行开户的收款人。本行拟通过工商银行丹阳支行转汇，农业银行丹阳支行在工商银行丹阳支行开有存款账户。
2． 开户单位吉祥公司要求电汇300000元至广东祥云公司，该公司在中国银行广东省第二支行开有账户。本行拟通过同城交换，委托中国银行上海市分行营业部转汇。
(二)工商银行上海市分行营业部发生下列经济业务：
1． 拆借资金到期，将拆入资金1000000元及利息20000元一并签发中国人民银行转账支票，归还农业银行上海市分行。
2． 向同城建设银行拆借资金500000元，以解决季节性资金需要，通过人民银行办理拆借。
二、要求
一、资料工商银行第一支行某日同城交换差额报告单如图表所示。
| 第一次交换差额报告单 2007年1月20日 | ||||||
| 摘要 | 同城票据交换清算(借方) | 同城票据交换清算(贷方) | ||||
| 张 数 | 金额 | 张 数 | 金额 | |||
| 提出 | 借方凭证 | 28 | 320060 | 贷方凭证 | 20 | 294320 |
| 提回 | 贷方凭证 | 23 | 96040 | 借方凭证 | 12 | 76280 |
| 总金额 | ||||||
| 应借差额 | 应贷差额 | |||||
| 总额 | ||||||
二、要求根据以上资料，分别编制提出票据，提入票据和资金清算会计分录。
一、资料有关银行发生下列经济业务：
1． 农业银行上海市分行6月6日调整缴存存款时，通过计算，应调减财政性存款58000元，调增一般性存款218000元；轧差后应净调增缴存存款160000元，但其在中国人民银行的存款只有120000元，暂时欠缴40000元。
2． 6月10日，农业银行上海市分行将资金调入中国人民银行存款户，补交所欠缴存存款，同时按每日6‰的比例支付罚款。
二、要求根据以上资料，分别编制农业银行和中国人民银行的表内外会计分录。
警告：系统检测到您的账号存在安全风险
为了保护您的账号安全，请在“简答题”公众号进行验证，点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证，验证成功后方可继续查看答案！
