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提问人:网友zouhao1985 发布时间:2022-01-06
[主观题]

某商场为增值税一般纳税人,2007年3月发生以下经济业务:(1)购入服装2批,均取得增值税专

某商场为增值税一般纳税人,2007年3月发生以下经济业务:

(1)购入服装2批,均取得增值税专用发票且已通过认证。两张专用发票注明的货款分别是20万元和36万元,进项税额分别为3.4万元和6.12万元,其中第一批货款20万元未付,第二批货款36万元当月已付清。另外,先后购进这两批货物时已分别支付两笔运费0.26万元和4万元,并取得承运单位开具的普通发票。

(2)批发销售服装一批,取得不含税销售额18万元,采用委托银行收款方式结算,货已发出并办妥托收手续,货款尚未收回。

(3)零售各种服装,取得含税销售额38万元,同时将零售价为l.78万元的服装作为礼品赠送给了顾客。

(4)采取以旧换新方式销售家用电脑20台,每台零售价6500元,另支付顾客每台旧电脑收购款500元。

要求:计算该商场当期应缴纳的增值税。

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第1题
视讯电器商场为增值税一般纳税人。2007年3月发生如下经济业务: (1)销售特种空调取得含税销售收入

视讯电器商场为增值税一般纳税人。2007年3月发生如下经济业务: (1)销售特种空调取得含税销售收入177840元,同时提供安装服务收取安装费19890元。 (2)销售电视机120台,每台含税零售单价为2223元。 (3)代销一批数码相机,按含税销售总额的5%提取代销手续费14391元。 (4)购进热水器50台,不含税单价800元,货款已付,购进DVD播放机100台,不含税单价600元,货款已付。两项业务均已取得增值税专用发票。 (5)当月该商场其他商品含税销售额为163800元。已知:该商场上月末抵扣进项税额6110元,增值税适用税率为17%。 要求: (1)计算该商场3月份的销项税额,进项税额、应纳增值税税额。 (2)该商场提供空调安装服务应否缴纳营业税?为什么?

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第2题
某电脑公司(增值税一般纳税人)2007年10月销售给某商场100台电脑,不含税价为每台5000元,并开具增值税专用发票,双方议定由电脑公司送货上门,商场支付运输费2000元 (电脑公司开具普通发票)。当月电脑公司准予抵扣的进项税额为65000元。电脑公司当月应纳增值税为()。

A.7649.57元

B.20000元

C.20290.60元

D.20340元

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第3题
某商场为增值税一般纳税人,并兼营饮食业,2007年10月份发生如下业务:购进农副产品支付货款11.30万元(其中增

某商场为增值税一般纳税人,并兼营饮食业,2007年10月份发生如下业务:购进农副产品支付货款11.30万元(其中增值税税额为1.30万元),购进轻工产品支付货款11.70万元(其中增值税税额为1.70万元),并均取得一般纳税人开具的增值税专用发票(经主管税务机关认证);以上购进的农副产品被饮食业作原材料耗用了一半,另一半全部对外销售,取得不含税销售额8万元;以上购进的轻工产品全部对外销售,取得不含税销售额15万元。饮食业营业额单独核算。

要求:回答下列问题。

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第4题
某商场为增值税一般纳税人。2021年3月举办促销活动,全部商品8折销售。实际取得含税收入380000元,销售额和折扣额均在同一张发票上分别注明。上月销售商品本月发生退货,向消费者退款680元(开具了红字增值税发票),该商场当月销项税额是()元。

A.43638.58

B.437079.74

C.43716.81

D.61750.00

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第5题
某家电商场为增值税一般纳税人,2007年8月发生下列经济业务: (1)零售上月购进的空调250台,每台不含税进价35

某家电商场为增值税一般纳税人,2007年8月发生下列经济业务:

(1)零售上月购进的空调250台,每台不含税进价3500元,含税售价4500元。

(2)零售上月购进的冰箱80台,每台不含税进价1800元,含税售价2500元。以上两项进项税额已在上月抵扣完毕。

(3)购进空调300台,每台进价3500元(不含税),货到入库,取得增值税专用发票,货款已付。

以上取得专用发票均已认证,根据上述资料,计算企业当期销项税额、进项税额和应纳增值税额。

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第6题
某商场为增值税一般纳税人,2011年3月向消费者个人销售纯银项链取得含税收入589500元,销售金银镶嵌项链取得
含税收入357800元;销售高档酒20瓶,每瓶不含税售价42000元;销售光电显示的贵金属电子手表15块,每块含税售价29000元。

要求:计算该商场上述业务应缴的消费税税额。

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第7题
某电器商场为增值税一般纳税人。2007年12月份发生如下经济业务: (1)销售特种空调取得含税销售收入160000元,

某电器商场为增值税一般纳税人。2007年12月份发生如下经济业务:

(1)销售特种空调取得含税销售收入160000元,同时提供安装服务收取安装费20000元。

(2)销售电视机80台,每台含税零售单价为2400元;每售出一台可取得厂家给予的返利收入200元。

(3)代销一批数码相机,按含税销售总额的5%提取代销手续费15000元。

(4)当月该商场其他商品含税销售额为175500元。

(5)购进热水器50台,不含税单价为800元,货款已付;购进DVD播放机100台,不含税单价为600元。两项业务取得的增值税专用发票均已经主管税务机关认证。另有40台DVD播放机未向厂家付款。

(6)购置税控收款机一台,取得的增值税专用发票上注明的价款为70000元,增值税税额为11900元。

(7)该商场11月份有未抵扣进项税额6000元。

要求:

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第8题
某零售商业企业为增值税一般纳税人,2007年3月2日购入甲商品一批,增值税专用发票上注明的价款为1
200万元,增值税额为204万元;另外发生运输费用100万元,途中保险费17万元。该企业对发出存货采用个别计价法,该批商品在本月已售出30%。该企业2007年3月31日甲商品存货成本为()万元。

A.840

B.921.9

C.917

D.1 064.7

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第9题
某服装厂为增值税一般纳税人,2005年3月购进面料一批,取得税控增值税专用发票上注明税款1800元,面料未验收入库,专用发票经过税务机关的认证;服装厂将其全部加工成西装,并于当月将西装批发给某商场,取得销售额35100元(含增值税),货已发出。则该服装厂当月应纳增值税税额为().

A.3300元

B.5100元

C.1800元

D.0元

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第10题
某商场(增值税一般纳税人)与服装厂达成协议,按销售额挂钩进行平销返利。3月商场销售服装取得零售额100000元,平价与服装厂(增值税一般纳税人)结算,取得增值税专用发票,并按协议约定收取服装厂零售额20%的返还收入20000元;当月该商场允许某电压力锅厂进店销售电压力锅新产品,一次收取进店费30000元,则下列说法中,正确的是()。

A.该商场当期可以抵扣的进项税额为11623.93元,销项税额为14529.91元

B. 该商场当期可以抵扣的进项税额为14529.91元,销项税额为14735.90元

C. 该商场当期可以抵扣的进项税额为11623.93元,销项税额为18888.89元

D. 该商场当期可以抵扣的进项税额为14529.91元,销项税额为21794.87元

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