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提问人:网友ltyluck 发布时间:2022-01-06
[主观题]

深圳市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2008年10月发生以下各项业务:(1)从国外进

深圳市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2008年10月发生以下各项业务:

(1)从国外进口一批化妆品,成交价1380000元、相关费用20000元,支付货物进口后的保险费用20000元。在自海关运往单位的途中,意外损失了35%的化妆品,已经申报了保险赔偿。此化妆品入库当日即全数被生产领用;

(2)以价值80000元的原材料委托东城区其他厂加工化妆品,取得专用发票上注明的加工费55000元,受托方按规定代收代缴了税金;

(3)当月委托大成公司代销A化妆品,发出货物,不含税售价为1500000元:

(4)当月企业为修建浴室耗用材料,领用上月购进修理备件材料20万元,其中运费成本为2.8万元:

(5)从农民手中购入玉米,作为本企业的原料,收购凭证注明支付价款100000元;直接运往某个体户(小规模纳税人)处加工成酒精,加工后支付不含税加工费4万元,取得税务机关代开专用发票。收回后全部销售,取得含税收入352152元;

(6)销售B化妆品21500件,不含税单价58元,发生运费支出2000元,装卸费支出500元,取得了国有运输企业开具的运费发票;将1000件B化妆品用予公益性捐赠,营业外支出账户按成本财支公益性捐赠发生额23000元;购进材料,取得防伪税控系统增值税专用发票上注明销售额100000元、增值税税额17000元,该批材料月末未入库;

(7)从一生产企业购进废旧物资,普通发票上注明销售额5850元;

(8)从独立核算的水厂购进自来水,取得增值税专用发票,注明销售额12000元,其中20%的自来水用于职工浴室;

(9)月底,因资金紧张,经和大成公司协商,就代销化妆品事宜,提前支付50%的款项,大成公司已经将转账支票交付该公司。(本月取得的相关发票均在本月申请并通过认证,进口关税为20%;外省分支机构已经进行税务登记;进口化妆品全部被生产车间领用生产化妆品;酒精消费税税率为5%)

要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:

(I)计算进口化妆品应缴纳的关税;

(2)计算进口化妆品应缴纳的消费税;

(3)计算进口化妆品应缴纳的增值税;

(4)计算进口化妆品应缴纳的税金;

(5)计算本月应向税务机关缴纳的增值税;

(6)计算本月应缴纳的消费税(含委托加工环节但不含进口环节);

(7)计算本月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加(含委托加工环节)。

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第1题
深圳市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2007年10月发生以下各项业务: (1)从国外

深圳市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2007年10月发生以下各项业务:

(1)从国外进口一批化妆品,成交价l380000元、相关费用20000元,支付货物进口后 的保险费用20000元。在自海关运往单位的途中,意外损失了35%的化妆品,已经申报了 保险赔偿。

(2)以价值80000元的原材料委托东城区其他厂加工化妆品,取得专用发票上注明的加 工费55000元,受托方按规定代收代缴了税金。

(3)当月委托大成公司代销A化妆品,发出货物,不含税售价为1500000元。

(4)当月企业为修建浴室耗用材料,领用上月购进修理备件材料20万元,其中运费成 本为2.8万元。

(5)从农民手中购入玉米,作为本企业的原料,收购凭证注明支付价款100000元;直 接运往某个体户(小规模纳税人)处加工成酒精,加工后支付不含税加工费4万元,取得税 务机关代开专用发票。收回后全部销售,取得含税收入352152元。

(6)销售B化妆品21500件,不含税单价58元,发生运费支出2000元,装卸费支出 500元,取得了国有运输企业开具的运费发票;将l000件B化妆品用于公益性捐赠,营业 外支出账户按成本列支公益性捐赠发生额7000元;购进材料,取得防伪税控系统增值税专 用发票上注明销售额100000元、增值税税额17000元,该批材料月末未入库。

(7)从一生产企业购进废旧物资,普通发票上注明销售额5850元。

(8)从独立核算的水厂购进自来水,取得增值税专用发票,注明销售额12000元,其中 20%的自来水用于职工浴室。

(9)月底,因资金紧张,经和大成公司协商,就代销化妆品事宜,提前支付50%的款 项,大成公司已经将转账支票交付该公司。(本月取得的相关发票均在本月申请并通过认 证,进口关税为20%;外省分支机构已经进行税务登记;进口化妆品全部被生产车间领用 生产化妆品;酒精消费税税率为5%)

要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数:

(1)计算进口化妆品应缴纳的关税;

(2)计算进口化妆品应缴纳的消费税;

(3)计算进口化妆品应缴纳的增值税;

(4)计算进口化妆品应缴纳的税金;

(5)计算本月应缴纳的增值税;

(6)计算本月应缴纳的消费税(含委托加工环节但不含进口环节);

(7)计算本月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加(含委托加工环节)。

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第2题
下列关于城市维护建设税税率的说法,不正确的是()。

A.某县城高档化妆品厂受托为某市区公司加工高档化妆品套装作为礼品,其代收代缴城市维护建设税的税率为7%

B. 某县城高档化妆品厂受托为某市区公司加工高档化妆品套装作为礼品,其代收代缴城市维护建设税的税率为5%

C. 流动经营等无固定纳税地点的,按缴纳增值税、消费税税额所在地的规定税率计算缴纳城建税

D. 撤县建市后,城市维护建设税适用税率应为5%

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第3题
下列关于城市维护建设税税率的说法,不正确的是()

A.某县城高档化妆品厂受托为某市区公司加工高档化妆品套装作为礼品,其代收代缴城市维护建设税的税率为7%

B.某县城高档化妆品厂受托为某市区公司加工高档化妆品套装作为礼品,其代收代缴城市维护建设税的税率为5%

C.流动经营等无固定纳税地点的,按缴纳增值税、消费税税额所在地的规定税率计算缴纳城建税

D.撤县建市后,城市维护建设税适用税率应为5%

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第4题
计算题:

某市区化妆品生产企业(增值税一般纳税人)按月缴纳增值税和消费税,2012年3月计算失误漏计销售自产化妆品取得的含税销售额58500元,2012年4月30日自行发现并实施补税;进口一批货物,关税完税价格为60000元,关税税率20%,2012年4月5日取得海关填发的进口增值税专用缴款书(当月未认证),企业于当月30日缴纳进口环节增值税。

要求计算:

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第5题
某日用化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2019年11月1日向某大型商场销售高档化妆品一-批,开具增值税专用发票,取得不含税销售额30万元,增值税额5.1万元;10日向某单位销售化妆品一批,开具普通发票,取得含税销售额4.68万元。计算该企业11月份应缴纳的消费税额。

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第6题
回答题:某位于市区的化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2013年10月发生如下经济业务: (1)从国外

回答题:

某位于市区的化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2013年10月发生如下经济业务:

(1)从国外进口一批散装化妆品,关税完税价格150万元,关税60万元,散装化妆品验收入库;

(2)本月内企业将进口的散装化妆品的80%生产加工为成套化妆品6800件,对外批发销售6000件,取得不含税销售额290万元;

(3)向消费者零售成套化妆品800件,取得含税销售额51.48万元。

(消费税税率30%;每步骤运算得数精确到小数点后两位)

要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数。

问:计算该企业在进口环节应缴纳的消费税、增值税; 查看材料

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第7题
回答下列各题: 某位于市区的化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2013年10月发生如下经济业务: (1

回答下列各题: 某位于市区的化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2013年10月发生如下经济业务: (1)从国外进口一批散装化妆品,关税完税价格150万元,关税60万元,散装化妆品验收入库; (2)本月内企业将进口的散装化妆品的80%生产加工为成套化妆品6800件,对外批发销售6000件,取得不含税销售额290万元; (3)向消费者零售成套化妆品800件,取得含税销售额51.48万元。 (消费税税率30%;每步骤运算得数精确到小数点后两位) 要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数。 问:计算该企业在进口环节应缴纳的消费税、增值税;

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第8题
计算问答题:某市区化妆品生产企业(增值税一般纳税人)按月申报缴纳增值税和消费税,2015年2月因计算失误漏计化妆品销售取得的含税销售额46800元,2015年4月2日自行发现并实施补税,已知化妆品消费税税率为30%,要求计算:(1)应补缴的增值税及其滞纳金合计数;

(2)应补缴的消费税及其滞纳金合计数;

(3)应补缴的城建税及其滞纳金合计数;

(4)应补缴的教育费附加和地方教育附加。

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第9题
计算问答题:某市区化妆品生产企业(增值税一般纳税人)按月申报缴纳增值税和消费税,2015年2月因计算失误漏计化妆品销售取得的含税销售额46800元,2015年4月2日自行发现并实施补税,已知化妆品消费税税率为30%,要求计算:(1)应补缴的增值税及其滞纳金合计数;
(2)应补缴的消费税及其滞纳金合计数;
(3)应补缴的城建税及其滞纳金合计数;
(4)应补缴的教育费附加和地方
计算问答题:某市区化妆品生产企业(增值税一般纳税人)按月申报缴纳增值税和消费税,2015年2月因计算失误漏计化妆品销售取得的含税销售额46800元,2015年4月2日自行发现并实施补税,已知化妆品消费税税率为30%,要求计算:(1)应补缴的增值税及其滞纳金合计数;

(2)应补缴的消费税及其滞纳金合计数;

(3)应补缴的城建税及其滞纳金合计数;

(4)应补缴的教育费附加和地方

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第10题
某位于市区的化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2014年10月发生如下经济业务:(1)从国外进口一批散装化妆品,关税完税价格150万元,关税60万元,散装化妆品验收入库;(2)本月内企业将进口的散装化妆品的80%生产加工为成套化妆品6800件,对外批发销售6000件,取得不含税销售额290万元;(3)向消费者零售成套化妆品800件,取得含税销售额51.48万元。(消费税税率30%;每步骤运算得数精

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