下列各项中,产生应纳税暂时性差异的有()。
A.资产的账面价值大于其计税基础
B.资产的账面价值小于其计税基础
C.负债的账面价值大于其计税基础
D.负债的账面价值小于其计税基础
- · 有5位网友选择 D,占比27.78%
- · 有4位网友选择 A,占比22.22%
- · 有3位网友选择 B,占比16.67%
- · 有2位网友选择 B,占比11.11%
- · 有2位网友选择 D,占比11.11%
- · 有2位网友选择 C,占比11.11%
A.资产的账面价值大于其计税基础
B.资产的账面价值小于其计税基础
C.负债的账面价值大于其计税基础
D.负债的账面价值小于其计税基础
A.商誉产生的可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产
B.无形资产产生的可抵扣暂性差异确认为递延所得税资产
C.固定资产产生的可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产
D.长期股权投资产生的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债
E.投资性房地产产生的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债
A.固定资产产生的应纳税暂时性差异
B.存货产生的可抵扣暂时性差异
C.可供出售金融资产产生的应纳税暂时性差异
D.交易性金融资产产生的应纳税暂时性差异
A.因提供债务担保而确认的预计负债
B.交易性金融资产公允价值上升
C.外购无形资产的账面价值大于计税基础
D.超过税法税前列支标准的应付职工薪酬
A.账面价值大于其计税基础的资产
B.账面价值小于其计税基础的负债
C.超过税法扣除标准的业务宣传费
D.按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损
A.账面价值大于其计税基础的资产
B.账面价值小于其计税基础的负债
C.超过税法扣除标准的业务宣传费
D.按税法规定可以结转以后年度的末弱补亏损
下列各项中,产生应纳税暂时性差异的有()。 Ⅰ.固定资产的账面价值为500万元,计税基础为450万元 Ⅱ.可供出售金融资产的账面价值为60万元,计税基础为30万元 Ⅲ.交易性金融资产的账面价值为50万元,计税基础为100万元 Ⅳ.因产品质量保证确认预计负债的账面价值为20万元,计税基础为0万元 Ⅴ.应交的罚款和滞纳金确认其他应付款账面价值为40万元,计税基础为40万元
A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
A.预计负债账面价值120万元,计税基础0
B.无形资产账面价值45万元,计税基础60万元
C.应收账款账面价值300万元,计税基础320万元
D.交易性金融资产账面价值50万元,计税基础30万元
E.可供出售金融资产账面价值160万元,计税基础150万元
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