题目内容
（请给出正确答案）
⑴1999年改组成股份公司时，接受固定资产500万元，本年提取5%的折旧额（原账面价值400万元，原外商投资企业未按规定进行税务处理）。
⑵营业外支出中，向在购销方面有直接控制关系的另一企业支付赞助费5万元；
⑶兼营投资业务，发生投资贷款利息支出20万元，已计入财务费用；
⑷前年接受捐赠的设备一台，本年提取折旧费10万元，已计入费用。
请计算该外资企业2002年应纳企业所得税和地方所得税。
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(1)2003年改组成股份公司时，接受固定资产 500万元，本年提取5%的折旧额(原账面价值 400万元，原外商投资企业未按规定进行税务处理)；
(2)营业外支出中，向在购销方面有直接控制关系的另一企业支付赞助费5万元；
(3)兼营投资业务，发生投资贷款利息支出20万元，已计入财务费用；
(4)前年接受捐赠的设备一台，本年提取折旧费 10万元，已计入费用。
请计算该外资企业2005年应纳企业所得税和地方所得税。
(1)2002年改组成股份公司时，接受固定资产500万元，本年提取5%的折旧额(原账面价值400万元，原外商投资企业未按规定进行税务处理)
(2)营业外支出中，向在购销方面有直接控制关系的另一企业支付赞助费5万元；
(3)兼营投资业务，发生投资贷款利息支出20万元，已计入财务费用；
(4)前年接受捐赠的没备一台，本年提取折旧费10万元，已计入费用。
要求：请计算该外资企业2004年应纳企业所得税和地方所得税。
(1)全年产品销售收入9000万元，销售成本4500万元，产品销售税金1100万元，销售费用为800万元，管理费用为600万元，财务费用为100万元。
(2)销售费用中包括支付给本单位员工的佣金25万元。
(3)管理费用中的交际应酬费70万元，支付关联企业管理费30万元，新产品研究费用150万元(去年为100万元)。
(4)出租设备两年一次取得租金收入800万元。
(5)外商用从该企业分得的税后利润40万元购买另一外商投资企业的股权。
(6)转让人民币特种股票(B股)取得收入92万元(股票原购入价88万元)。
(7)从境外分回利润110万元(在境外已纳所得税42万元)。
要求：根据以上业务，分析计算该生产性外商投资企业2003年、2004年、2005年应缴应退的企业所得税(地方所得税免征。题中获利与亏损均为调整后的应税所得额)。
A.设在经济特区的外商投资企业
B.在经济特区设立机构、场所从事生产、经营的外国企业
C.设在经济技术开发区的外商投资企业
D.设在沿海经济开放区的生产性外商投资企业
A.设在沿海开放区所在城市的老城区的生产性外商投资企业
B.设在经济特区的外商投资企业
C.从事港口、码头建设的中外合资经营企业
D.在北京市新技术产业开发试验区设立的被确认为高新技术企业的外商投资企业
A．30%.
B．15%.
C．12%.
D．10%.
设在国家高新技术产业开发区内的某外资企业(简称甲企业)，经审核被认定为高新技术企业，到2001年底享受定期免税政策已经期满。2004年年初外方投资人将分得的2003年的税后利润1000万元在西部地区投资开办经营期为8年的生产性企业(简称乙企业)，并被认定为先进技术企业，甲企业的外方已按规定办理了再投资退税。2005年经考核，乙企业不符合先进技术企业的标准，被撤销先进技术企业的称号。
2005年度甲企业自行计算的应纳税所得额为3000万元。经某会计师事务所审核，发现以下情况：
(1)隐瞒10月份发生的产品销售收入55万元(含税)，被处少缴增值税额1倍的罚款和加收的滞纳金已在税前扣除，该笔税款已于12月20日补缴入库。
(2)转让记账式国库券收益3万元，与国债利息收入1万元一并已在税前扣除。
(3)技术开发费30万元(上年技术开发费开支25万元)，已按当年实际发生数在税前扣除。
(4)从境外分支机构取得税后利润100万元(在境外已纳税款30万元)，未计入应纳税所得额。
(5)2005年自筹资金购买国产设备，总投资160万元，其中设备价款130万元，增值税 22.1万元(后经税务机关批准退还)，设备运输费1.9万元，设备安装费6万元。 (甲、乙企业所在地的省政府规定免征3%的地方所得税；甲企业2004年缴纳企业所得税 400万元)。
要求计算：
(1)甲企业外方应缴回的再投资退税额；
(2)甲企业接受处罚应调整的所得额；
(3)与国债相关的所得额调整；
(4)与技术开发费相关的所得额调整；
(5)境内经营比上年新增的所得税；
(6)购买国产设备涉税计算；
(7)境外所得已纳税额的扣除或补税；
(8)甲企业2005年实际应纳企业所得税。
A.7.70
B.6.89
C.3.47
D.10.07
A.1.78
B.2.44
C.3
D.3.88
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