题目内容
（请给出正确答案）
A.2 340
B.2 000
C.1 954
D.2 294
参考答案
简答题官方参考答案
（由简答题聘请的专业题库老师提供的解答）
网友提供的答案
更多“甲商场为一般纳税人，2010年12月，该商场进行促销，规定购物每满100元积10分，不足 100元部分不积分，”相关的问题
A.该商场本月应纳增值税为0元
B.该商场本月应纳增值税为19380元
C.该商场本月应纳营业税为114元
D.该商场本月应纳营业税为0元
E.该商场本月增值税销项税与进项税相等，所以无需计算增值税
A.50
B.15
C.58．5
D.30
A.72
B.120
C.140.4
D.168.48
甲公司系增值税一般纳税人，其原材料按实际成本计价核算。2010年12月委托乙加工厂(一般纳税人)加工应税消费品－批，计划收回后按不高于受托方计税价格的金额直接对外销售。甲公司发出原材料成本为20000元，支付的加工费为7000元(不含增值税)，加工完成的应税消费品已验收入库，乙加工厂没有同类消费品销售价格。双方适用的增值税税率均为17％，消费税税率为10％。则该委托加工物资在委托加工环节应缴纳的消费税为（）。
A.2700元
B.3000元
C.3040元
D.2400元
甲企业(增值税一般纳税人)，2008年12月31日前未纳入扩大增值税抵扣范围试点。2010年2月自制设备一台，并于当月投入生产使用，账面原值为52000元。3月将该设备转用于本厂一项不动产在建工程项目，该设备累计已计提折旧4800元。计算其增值税销项税额()元。
A.907.69
B.1000
C.8024
D.8840
A.72
B.120
C.140.4
D.168.48
基本情况：
甲市区某外商投资企业，系增值税一般纳税人，并实行防伪税控系统管理，主要从事高档防盗门的生产和销售业务，会计核算健全，生产经营良好。注册税务师于2010年4月15日受托审核该公司2009年全年的纳税情况。
(2)审核资料：
①7月8日，第10号凭证：企业将自产货物用于赠送关联企业，同类产品售价为120000元，成本为70000元，企业账务处理为：
借：营业外支出 70000
贷：库存商品 70000
②12月13日，第8号凭证，本月对一仓库进行大修理，支出金额为10万元，该仓库原值18万元，该仓库未提足折旧，该仓库在2010年1月4日完成验收，企业账务处理为：
借：管理费用 100000
贷：银行存款 100000
③该企业2009年12月与附近一商场签订了房屋租赁合同一份，合同规定该厂将其暂不使用的一小库房租给商场，租期为2010年一年，年租金2万元，商场应于2010年支付全部租金，企业未作处理。
④审核“其他应付款—包装物押金”账户，有贷方余额3.8万元，经核实，其中含逾期包装物押金2.34万元。
⑤审核“管理费用”账户，其中记载有如下事项：
A．技术开发费407万元
B．向一关联企业以管理费用形式支付10万元。
⑥审核“财务费用”账户，其中记载有如下事项：
A．利息支出10万元，借款本金为50万元；
B．支付金融机构手续费2万元；
C．现金折扣6万元(系购货方按约定时间还款享受的销售折扣)。
⑦审核“营业外支出”账户，其中记载有如下事项：
A．税收罚款及滞纳金6万元；
B．代付个人所得税税款3万元。
(3)其他情况说明；
①全年主营业务收入10000万元，主营业务成本 7200万元，营业税金及附加60万元，其他业务收入2000万元，其他业务成本900万元，管理费用800万元，销售费用600万元，财务费用 160万元，投资收益90万元，营业外收入100万元，营业外支出60万元。
②企业所得税税率25%(已按企业计算的会计利润预缴了所得税)，营业税税率5%，印花税财产租赁合同税率1‰，同类同期银行贷款利率为 6%。
③增值税按月缴纳，各月“应交税费—应交增值税”科目均为贷方余额，并按规定结转至“应交税费—未交增值税”科目。
④题目未涉及的纳税事项，视为全部正确。要求：
(1)扼要指出存在的影响纳税的问题，作出跨年度的账务调整分录。
(2)正确计算2009年应补缴的增值税、印花税和企业所得税并作出补税的相关分录(以元为单位)。
72
120
140.4
168.48
警告：系统检测到您的账号存在安全风险
为了保护您的账号安全，请在“简答题”公众号进行验证，点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证，验证成功后方可继续查看答案！
