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提问人：网友lhodian 发布时间：2022-01-06

[多选题]

增值税纳税人申报纳税时，必须报送的资料有（）。

A.《增值税纳税申报表》及其《增值税纳税申报表附列资料》

B.防伪税控系统的纳税人的IC卡及备份数据软盘

C.《资产负债表》和《损益表》

D.已开具的增值税专用发票和普通发票存根联

E.《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》

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第1题

增值税一般纳税人申报表中哪一项指标将形成税收会计核算的应征数（）

A. 本期应纳税额

B. 本期已缴税额

C. 本期应纳税额合计

D. 本期应补税额

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第2题

为什么增值税制度中要区分一般纳税人和小规模纳税人？

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第3题

增值税纳税人应按月进行增值税纳税申报，申报期为次月1至15日。

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第4题

下列不属于增值税一般纳税人纳税申报时必报资料的是()。A、增值税纳税申报表B、增值税纳税申报表

下列不属于增值税一般纳税人纳税申报时必报资料的是()。

A、增值税纳税申报表

B、增值税纳税申报表附列资料

C、《增值税纳税申报表附列资料》

D、代扣代缴税款凭证存根联

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第5题

列关于增值税一般纳税人认定登记的陈述，正确的有（）。

A. 增值税纳税人，年应税销售额超过小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定

B. 一般纳税人年销售额是指在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额

C. 符合销售额标准的，纳税人应当在申报期结束后20日内向主管税务机关报送《增值税一般纳税人申请认定表》

D. 小规模纳税人标准，工业企业是年销售额50万元以下

E. 年应税销售额未超过规定标准的，一律不得认定为一般纳税人

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第6题

增值税一般纳税人取得的即征即退、先征后退、先征后返的增值税，正确的会计处理为（）。 A.应交税费—应交增值税（减免税款）贷方 B.补贴收入贷方 C.应收账款（应收出口退税款）贷方 D.营业外收入贷方

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第7题

采用自行贴花缴纳印花税的，纳税人应（）。 A.自行申报应税行为 B.自行计算应纳税额 C.自行购买印花税票 D.自行一次贴足印花税票并注销 E.由税务机关贴足印花税票并注销

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第8题

下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（）。 A.生产过程中出现的报废产品 B.用于返修产品修理的易损零配件 C.生产企业用于经营管理的办公用品 D.企业生产免税药品的外购材料

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第9题

按照企业所得税有关规定，下列可作为业务招待费计提基数的收入有（）。 A.股权转让收入 B.商标使用许可收入 C.视同销售收入 D.固定资产盘盈收入 E.销售边脚料的收入

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第10题

《增值税纳税申报表》（适用增值税一般纳税人）第14项“进项税额转出”栏数据，以下哪项业务不用在本栏中反映（）。 A.非正常损失在产品 B.将外购生产用材料用于本企业的在建工程 C.本期由于进货退回、取得的销售折让、折扣应冲减的进项税额 D.由管理不善造成的在产品损失

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