下列各项关于企业销售业务内部控制的表述中,正确的是()。
A.企业对于已贴现的票据和逾期票据,应进行追索监控和跟踪管理
B.企业财会部门负责办理往来资金结算,同时负责应收账款的催收
C.企业销售业务谈判应当吸收财会、法律等专业人员参加,并形成完整的书面记录
D.企业对于境外客户和新开发客户,应该建立严格的信用保证制度
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A.企业对于已贴现的票据和逾期票据,应进行追索监控和跟踪管理
B.企业财会部门负责办理往来资金结算,同时负责应收账款的催收
C.企业销售业务谈判应当吸收财会、法律等专业人员参加,并形成完整的书面记录
D.企业对于境外客户和新开发客户,应该建立严格的信用保证制度
A.有利于提高企业生产经营效率和经济效益
B.有利于增加舞弊事件的发生
C.有利于提高会计信息质量
D.有利于合理保证企业合法合规经营管理
下列各项关于企业合同管理内部控制的表述中,正确的是()。(2016年)
A.企业对外发生经济行为,必须订立书面合同
B.正式对外订立的合同,必须由企业法定代表人签名并加盖有关印章
C.企业对影响重大或法律关系复杂的合同文本,应该组织内部有关部门进行审核
D.合同文本一般由法律部门起草,总经理审核
A.内部控制要素包括内部环境、风险评估、控制活动、内部监督以及信息与沟通
B.企业内部控制的实施主体仅包括董事会和监事会
C.绝对保证企业合法合规经营管理属于企业内部控制的目标
D.信息与沟通要素贯穿于内部环境、风险评估和控制活动要素之间
A.企业对外发生经济行为,必须订立书面合同
B.正式对外订立的合同,必须由企业法定代表人签名并加盖有关印章
C.公司文本一般由法律部门起草,总经理审核
D.企业对影响重大或法律关系复杂的合同文本,应该组织内部有关部门进行审核
A.企业选聘人员应当实行岗位回避制度
B.企业应该与公司全体员工签订有关岗位保密的协议,明确保密义务
C.企业应当制定各级管理人员和关键岗位人员的轮岗制度
D.企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估
A.经理层对董事会负责
B.监事会对股东(大)会负责,监督企业董事、经理和其他高管依法履行职责
C.企业重大决策、重大事项,应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或联签制度
D.经理层依法行使企业的经营决策权
A.监控活动由个别评估所组成,其可确保企业内部控制能持续有效的运作
B.企业组织开展内部监督评价,应当以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求,以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据
C.对于内部监督机制的有效性进行认定和评价,重点关注监事会、审计委员会、内部审计机构等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用
D.整个内部控制的执行过程必须被监督
A.股利分配方案应当经过股东(大)会的批准
B.所有投资方案都应该按照规定的权限和程序实行集体决策或联签制度
C.资金出现短期闲置的,可以通过购买股票债券等多种方式,提高资金效益
D.相关印章和票据由一人保管
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