在项目投资决策过程中,依据现有的资料和特定的方法,对建设项目的投资数额进行的估计是()。A.投
在项目投资决策过程中,依据现有的资料和特定的方法,对建设项目的投资数额进行的估计是()。
A.投资预算
B.投资概算.
C.投资估算
D.投资核算
在项目投资决策过程中,依据现有的资料和特定的方法,对建设项目的投资数额进行的估计是()。
A.投资预算
B.投资概算.
C.投资估算
D.投资核算
F公司是一个跨行业经营的大型集团公司,为开发一种新型机械产品,拟投资设立一个独立的子公司,该项目的可行性报告草案已起草完成。你作为一名有一定投资决策经验的专业人员,被F公司聘请参与复核并计算该项目的部分数据。 (1)经过复核,确认该投资项目预计运营期各年的成本费用均准确无误。其中,运营期第1年成本费用估算数据如表6所示: 表6 运营期第1年成本费用估算表 单位:万元 项目 直接材料 直接人工 制造费用 管理费用 销售费用 合计 外购原材料 4000 1000 50 150 5200 外购燃料动力 800 200 10 90 1100 外购其他材料 10 2 8 20 职工薪酬 1600 150 200 50 2000 折旧额 300 60 40 400 无形资产和其他资产摊销额 5 5 修理费 15 3 2 20 其他 35 5 5 45 合计 4800 1600 1710 335 345 8790 注:假定本期所有要素费用均转化为本期成本费用。 (2)尚未复核完成的该投资项目流动资金投资估算表如表7所示。其中,有确定数额的栏目均已通过复核,被省略的数据用“*”表示,需要复核并填写的数据用带括号的字母表示。一年按360天计算。 (3)预计运营期第2年的存货需用额(即平均存货)为3000万元,全年销售成本为9000万元,运营期应收账款周转期(按经营成本计算)为60天,应付账款需用额(即平均应付账款)为1760万元,日均购货成本为22万元。上述数据均已得到确认。 (4)经过复核,该投资项目的计算期为16年,包括建设期的静态投资回收期为9年,所得税前净现值为8800万元。 (5)假定该项目所有与经营有关的购销业务均采用赊账方式。 表7 流动资金投资估算表 金额单位:万元 项目 第1年 第2年需用额 第3年及以后各年需用额 全年周转额 最低周转天数 1年内最多周转次数 需用额 存货 外购原材料 5200 36 10 520 * * 外购燃料动力 (A) * 20 55 * * 外购其他材料 20 * 40 (B) * * 在产品 * * * 696.25 * * 产成品 * 60 (C) * * * 小计 - - - 2600 * * 应收账款(按经营成本计算) (D) * * 1397.50 * * 预付账款 * * * * * * 现金 * * * * * * 流动资产需用额 4397.50 5000 * 应付账款 (E) * * * * * 预收账款 * (F) 4 * * * 流动负债需用额 2000 2400 * 流动资金需用额 * (H) 2600 流动资金投资额 (G) (I) (J) 项目 第1年 第2年需用额 第3年及以后各年需用额 全年周转额 最低周转天数 1年内最多周转次数 需用额 存货 外购原材料 5200 36 10 520 * * 外购燃料动力 (A) * 20 55 * * 外购其他材料 20 * 40 (B) * * 在产品 * * * 696.25 * * 产成品 * 60 (C) * * * 小计 - - - 2600 * * 应收账款(按经营成本计算) (D) * * 1397.50 * * 预付账款 * * * * * * 现金 * * * * * * 流动资产需用额 4397.50 5000 * 应付账款 (E) * * * * * 预收账款 * (F) 4 * * * 流动负债需用额 2000 2400 * 流动资金需用额 * (H) 2600 流动资金投资额 (G) (I) (J) 要求: (1)计算运营期第1年不包括财务费用的总成本费用和经营成本(付现成本)。 (2)确定表7中用字母表示的数据(不需列表计算过程)。 (3)计算运营期第2年日均销货成本、存货周转期、应付账款周转期和现金周转期。 (4)计算终结点发生的流动资金回收额。 (5)运用相关指标评价该投资项目的财务可行性并说明理由。
A、(1)总成本费用=8790万元,经营成本=8790-400-5=8385(万元) (2)A=1100(万元) B=0.5(万元) C=6(次) D=8385(万元) E=6320(万元) F=90(天) G=2397.50(万元) H=2600(万元) I=202.5(万元) J=0 (3)日均销货成本=25(万元),存货周转次数=3(次),存货周转期=120(天) 应付账款周转期=80(天);现金周转期=100(天) (4)终结点发生的流动资金回收额=2600(万元) (5)该投资项目基本具备财务可行性。
B、(1)总成本费用=7790万元,经营成本=8790-400-5=7385(万元) (2)A=1000(万元) B=0.4(万元) C=5(次) D=7385(万元) E=5320(万元) F=80(天) G=1397.50(万元) H=2500(万元) I=102.5(万元) J=10 (3)日均销货成本=25(万元),存货周转次数=3(次),存货周转期=120(天) 应付账款周转期=80(天);现金周转期=100(天) (4)终结点发生的流动资金回收额=2600(万元) (5)该投资项目基本具备财务可行性。
C、(1)总成本费用=7790万元,经营成本=8790-400-5=7385(万元) (2)A=1000(万元) B=0.4(万元) C=5(次) D=7385(万元) E=5320(万元) F=80(天) G=1397.50(万元) H=2500(万元) I=102.5(万元) J=10 (3)日均销货成本=24(万元),存货周转次数=2(次),存货周转期=1120(天) 应付账款周转期=70(天);现金周转期=90(天) (4)终结点发生的流动资金回收额=2500(万元) (5)该投资项目不具备财务可行性。
D、(1)总成本费用=8790万元,经营成本=8790-400-5=8385(万元) (2)A=1100(万元) B=0.5(万元) C=6(次) D=8385(万元) E=6320(万元) F=90(天) G=2397.50(万元) H=2600(万元) I=202.5(万元) J=0 (3)日均销货成本=24(万元),存货周转次数=2(次),存货周转期=1120(天) 应付账款周转期=70(天);现金周转期=90(天) (4)终结点发生的流动资金回收额=2500(万元) (5)该投资项目不具备财务可行性。
A.单个建筑物或构筑物的概算依据
B.考核基本建设投资效果的依据
C.设计单位编制初步设计概算、选择设计方案的依据
D.基本建设管理部门编制投资估算和基本建设计划、估算主要材料用量计划的依据
A.审查施工图预算的基础资料
B.研究分析工程造价变化规律的基础
C.编制流动资产投资计划的参考依据
D.编制类似工程投资估算、设计概算的资料
A.全国统一劳动定额、全国统一基础定额
B.推广的新技术、新结构,新材料、新工艺
C.选择的典型工程施工图和其他有关资料
D.人工工资标准、材料预算价格和机械台班预算价格
E.现行的设计规范、施工验收规范、质量评定标准和安全操作规程
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