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提问人：网友154336271
发布时间：2022-11-06
[判断题]
如果不存在纳税调整项目和递延所得税，利润表中的"所得税费用"项目金额可以直接根据"利润总额"项目金额乘以所得税税率计算得到（）
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第5题
甲公司持有某可供出售金融资产，成本为80 000元，2016年末该金融资产的公允价值为100 000元；甲公司
2016年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。除上列项目外，甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2016年的会计利润为600 000元，适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。 要求： （1）计算下列项目金额：应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税资产和递延所得税负债和所得税费用； （2）编制确认递延所得税和所得税费用的会计分录。
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第6题
下列关于利润的相关公式中，正确的是（)。
A.净利润=税前会计利润-所得税费用
B.应纳税所得额=营业利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额
C.递延所得税=(递延所得税负债期末余额-期初余额)+(递延所得税资产期末余额-期初余额)
D.所得税费用=当期所得税-递延所得税
第7题
甲公司2×18年实现净利润2000万元。其他有关资料如下：本期计提资产减值准备100万元，与筹资活动
有关的财务费用为60万元，固定资产报废损失为20万元，经营性应收项目增加90万元，递延所得税负债增加50万元(对应“所得税费用”科目)，固定资产折旧为60万元，无形资产摊销为30万元。假定固定资产的折旧、无形资产的摊销均影响当期利润，不存在其他调整经营活动现金流量项目，则甲公司2×18年经营活动产生的现金流量净额为()万元。
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A.2090
B.2230
C.2270
D.2410
第8题
纳税影响会计法下,企业税前会计利润和纳税所得之间的差异,要通过（)账户进行调整。A．递延税款B．所
纳税影响会计法下,企业税前会计利润和纳税所得之间的差异,要通过()账户进行调整。
A．递延税款
B．所得税
C．待摊费用
D．应交税金
第9题
甲公司2017年实现净利润1000万元。其他有关资料如下：本期计提资产减值准备50万元，与筹资活动有关的财务费用为30万元，固定资产报废损失为10万元，经营性应收项目增加45万元，递延所得税负债增加25万元(对应所得税费用科目)，固定资产折旧为30万元，无形资产摊销为15万元。假定固定资产的折旧、无形资产的摊销均影响当期利润，不存在其他调整经营活动现金流量项目，则甲公司2017年经营活动产生的现金流量净额为()万元。
A.1095
B.1115
C.1135
D.1205
第10题
递延所得税资产、负债及费用明细表BB51表与其他表表间关系描述正确的是（）
A.本表“递延所得税资产或负债”合计期初、期末余额应等于BB01资产负债表的“递延得税资产或负债”相关项目的期初、期末余额。
B.本表“本年计入递延所得税费用”项目合计数= BB02损益表中的“所得税”项目下的“其中：递延所得税费用”项目本期累计数。
C.本表“本年计入递延所得税费用”的金额等于PL15表的“本年通过递延税项转入的所得税费用（收益）”。
D.本表“本年计入递延所得税费用”的金额总计减去“允许抵减以后年度利润的可抵扣亏损”产生的递延所得税费用，除以税率等于BB50中的“暂时性差异纳税调整额”的相反数
第11题
甲公司2017年实现净利润1000万元。其他有关资料如下：本期计提资产减值准备50万元，与筹资活动有关的财务费用为30万元，固定资产报废损失为10万元，经营性应收项目增加45万元，递延所得税负债增加25万元(对应所得税费用科目)，固定资产折旧为30万元，无形资产摊销为15万元。假定固定资产的折旧、无形资产的摊销均影响当期利润，不存在其他调整经营活动现金流量项目，则甲公司2017年经营活动产生的现金流量净额为()万元。
A.1095
B.1115
C.1205
D.1135
