按结账单上“应收金额”开具发票给客人()
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A.前台在券面上注明已使用标志
B.与客人结算时,按规定抵冲客人部分帐目或全部
C.在客人帐单上记录优惠券或抵用券号码
D.按客人抵扣前地金额开具发票,优惠券或抵用券随现金封包进财务(实际消费金额)
A.仓库部门应编制连续编号的出库单
B.发运部门按经批准的销售单装运商品
C.在向客户开具发票时,将发运凭证上的商品总数与销售发票上的商品总数进行比较
D.在记录销售时,定期向客户寄送对账单,并要求客户将任何例外情况直接向指定的未执行或记录销售交易的会计主管报告
(1)根据批准的顾客订单,销售部编制预先连续编号的一式三联现销或赊销销售单。经销售部被授权人员批准后,所有销售单的第一联直接送仓库作为按销售单供货和发货给装运部门的授权依据,第二联交开具账单部门,第三联由销售部留存。
(2)仓库部门根据批准的销售单供货,装运部门将从仓库提取的商品与销售单核对无误后装运,并编制一式四联预先连续编号的发运单,其中三联及时分送开具账单部门、仓库和顾客,一联留存装运部门。
(3)开具账单部门在收到发运单并与销售单核对无误后,编制预先连续编号的销售发票,并将其连同发运单和销售单及时送交会计部门。会计部门在核对无误后由财务部门职员王某据以登记销售收入和应收账款明细账。
(4)由负责登记应收账款备查簿的人员在每月末定期给顾客寄送对账单,并对顾客提出的异议进行专门追查。
请指出上述4项中,内部控制是否存在缺陷,如有请指出,并说明理由及提出改进建议。
A.是否按已授权批准的销售单所列示的数量开具账单
B.是否按已授权批准的商品价目表所列价格开具账单
C.是否只对实际装运的货物才开具账单
D.是否对所有装运的货物都开具了账单
A.收货人的名称、地址、发票开具日期及具名签字
B.提单、装箱单或磅码单、品质与重量证书、原产地证书等的号码
C.作为办理接运和结算上的一种重要单证
D.将货名、规格、件数、重量、单价、金额、H.S.编码、唛头标记、包装件数及装载船名,根据合同和信用证的规定作较为详尽的说明
A.发运凭证的一联留给客户,其余联由企业保留,通常其中有一联由客户在收到商品时签署并返还给销售方,用作销售方确认收入及向客户收取货款的依据
B.销售发票是在会计账簿中登记销售交易的基本凭据之一
C.客户对账单上通常注明应收账款的期初余额、本期销售交易的金额、本期已收到的货款、贷项通知单的金额以及期末余额等内容
D.应收账款账龄分析表应当按年编制,反映年末应收账款总额的账龄区间,并详细反映每个客户年末应收账款金额和账龄
A.是否按已授权批准的销售单所列示的数量开具账单
B.是否对所有装运的货物都开具了账单
C.是否按已授权批准的商品价目表所列价格开具账单
D.是否只对实际装运的货物才开具账单
A.《杂项转帐单》需按消费项目分类后,再按单据流水号先后排列;《预收款收据》按流水号先后排列
B.打印的《临时住宿登记单》信息须完整:有客人姓名、身份证号、详细地址等,并有客人签名
C.客人账单须有客人签名,发票金额须与消费总额一致
D.凡是协议客人退房的账单都须附有预定传真和《散客预订单》
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