内部控制的建立与实施应当以书面或其他适当形式加以记录并妥善保管。()此题为判断题(对,错)。
- · 有6位网友选择 对,占比54.55%
- · 有5位网友选择 错,占比45.45%
A、应当以书面或者其他适当的形式,妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料,确保内部控制建立与实施过程的可验证性
B、只能以书面形式保管
C、保存期限一般为10年
D、谁负责,谁保留
A.应以书面或其他适当的形式记录,以确保事件的可验证性
B.妥善保存和管理文件记录,建立借阅和销毁制度,重要数据要及时备份
C.文件记录的信息应简明易懂,内容完整,结构合理
D.对交易或事项的过程、结果异常现象或不同意见,应保持记录
E.出现错误需要修改时,应圈掉错误的,写上正确的,并签名(章)、注明修改日期
A. 易于查询
B. B.实施前得到授权人的批准
C. C.定期评审,必要时予以修订并由授权人员确认其适宜性
D. D.所有相关岗位都能得到有效版本
E. E.失效时,及时从所有发放处和使用处收回,或采取其他措施防止误用
F . F.及时识别、处置外来文件并进行标识,必要时转化为内部文件
A.易于查询
B.实施前得到授权人的批准
C.定期评审,必要时予以修订并由授权人员确认其适宜性
D.所有相关岗位都能得到有效版本
E.失效时,及时从所有发放处和使用处收回,或采取其他措施防止误用
F.及时识别、处置外来文件并进行标识,必要时转化为内部文件
A.管理层是否诚信
B.是否可能存在重大的舞弊或错误
C.替代审计程序能否提供与这些账户余额或其他信息相关的充分、适当的审计证据
D.内部控制是否值得信赖
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