下列有关采购与付款交易的职责表述中,不属于不相容职务的是()。
A.请购与审批
B.询价与确定供应商
C.采购合同的订立与审批
D.采购与付款执行
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- · 有2位网友选择 C,占比20%
A.请购与审批
B.询价与确定供应商
C.采购合同的订立与审批
D.采购与付款执行
A.请购单是证明有关采购交易的“发生”认定的凭据之一
B.独立检查订购单的处理,以确定是否确实收到商品并正确入账,这项检查与采购交易的“存在”认定有关
C.定期独立检查验收单的顺序以确定每笔采购交易都已编制凭单,与采购交易的“完整性”认定有关
D.将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离,与商品的“存在”认定有关
A.将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离,与商品的“完整性”认定有关
B.定期独立检查验收单的顺序以确定每笔采购交易都已编制凭单,与采购交易的“完整性”认定有关
C.独立检查订购单的处理,以确定是否确实收到商品并正确入账,这项检查与采购交易的“存在”认定有关
D.请购单是证明有关采购交易的“发生”认定的凭据之一
A.付款需要由经授权的人员审批,审批人员在审批前需检查相关支持文件,并对其发现的例外事项进行跟进处理
B.通过对入库单的预先编号以及对例外情况的汇总处理,被审计单位可以应对存货和负债记录方面的高估风险
C.采购、验收与相关会计记录需职责分离
D.付款审批与付款执行需职责分离
A.采购与付款交易相关岗位及人员的设置情况
B.采购与付款交易授权批准制度的执行情况
C.应收账款和预收账款的管理
D.有关单据、凭证和文件的使用和保管情况
A.定期独立检查验收单的顺序以确定每笔采购交易都已编制凭单,与采购交易的“完整性”认定有关
B.请购单是证明有关采购交易“发生”认定的证据之一,也是采购交易轨迹的起点
C.检查付款凭单是否附有购货发票,与采购交易的“完整性”认定相关
D.验收单是支持资产或费用以及与采购交易有关的负债的“存在或发生”认定的重要凭证
A.被审计单位应建立采购与付款交易的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理采购与付款交易的不相容岗位相互分离、制约和监督
B.采购部门在收到请购单后,对所有的请购单及时发出订购单,该订购单应预先顺序编号并经过被授权的采购人员签名
C.收到采购发票后,应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符
D.采用总价法记录现金折扣,并严格复核是否发生折扣损失
A.请购单是证明有关采购交易的“发生”认定的证据之一,也是采购交易轨迹的起点
B.请购单是证明有关采购交易的“完整性”认定的证据之一,也是采购交易轨迹的起点
C.验收单是支持资产或费用以及与采购有关的负债的“完整性”认定的重要凭证
D.验收单是支持资产或费用以及与采购有关的负债的“存在或发生”认定的重要凭证
A.请购单是证明有关采购交易的“发生”认定的证据之一,也是采购交易轨迹的起点
B.请购单是证明有关采购交易的“完整性”认定的证据之一,也是采购交易轨迹的起点
C.验收单是支持资产或费用以及与采购有关的负债的“完整性”认定的重要凭证
D.验收单是支持资产或费用以及与采购有关的负债的“存在或发生”认定的重要凭证
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