题目内容
（请给出正确答案）
A.被审计单位建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、货款回收等做出明确规定
B.被审计单位定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项
C.被审计单位已到期的应付款项由主管会计(非授权的人员)办理结算与支付
D.被审计单位财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核
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更多“注册会计师了解到被审计单位与付款交易相关的下列内部控制内容中，符合内部控制规范要求的有（）。”相关的问题
A. 定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付款项等往来款项
B. 建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定
C. 财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格的审核
D. 已到期的应付款项由主管会计办理结算与支付
A、注册会计师无需对所有的控制均测试
B、注册会计师应当针对识别的可能发生错报环节，选择足以应对评估的重大错报风险的关键控制进行控制测试
C、对于人工控制的测试，可以选择例外报告为样本
D、为应对应付账款的存在认定，注册会计师测试了企业制定的为提高经营效率设置的采购计划及审批控制
A、企业取得的货币资金收入必须及时入账，严禁收款不入账
B、在办理费用报销的付款手续后，出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账
C、对于重要货币资金收支业务，企业应当实行集体决策审批，并建立责任追究制度
D、期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额，对余额核对相符的银行存款账户，无需编制银行存款余额调节表
A. 确定期末最后签署的支票的号码，确保其后的支票支付未被当做本期的交易予以记录
B. 追踪付款至期后的银行对账单，确定其在期后的合理期间内被支付
C. 询问期末已签署但尚未寄出的支票，考虑该项支付是否应在本期冲回，计入下一会计期间
D. 选择已记录采购的样本，检查相关的商品验收单，保证交易已经计入正确的会计期间
A.在分派和督导项目组成员时，考虑承担重要业务职责的项目组成员所具备的知识、技能和能力，并考虑由于舞弊导致的重大错报风险的评估结果
B.评价被审计单位对会计政策(特别是涉及主观计量和复杂交易的会计政策)的选择和运用，是否可能表明管理层通过操纵利润对财务信息作出虚假报告
C.扩大样本规模、采用更详细的数据实施分析程序等
D.在选择审计程序的性质、时间安排和范围时，增加审计程序的不可预见性
A.从存货盘点记录中选取项目追查至存货实物，以测试盘点记录的真实性
B.难以盘点的存货可以不纳入抽查范围
C.事先就拟抽取测试的存货项目与A公司沟通，以提高存货监盘的效率
D.如果盘点记录与存货实物存在差异，要求A公司更正盘点记录
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