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提问人：网友154336271 发布时间：2022-09-28

[多选题]

7.31.2022年12月，某企业当月应交纳增值税50万元，销售应税消费品应交纳消费税20万元，经营用房屋交纳房产税10万元。该企业适用的城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%，不考虑其他因素，下列各项中，关于该企业12月应交纳城市维护建设税和教育费附加的相关会计科目处理正确的有（）

A.借记税金及附加科目7万元

B.贷记应交税费——应交教育费附加科目2.1万元

C.贷记应交税费——应交城市维护建设税科目5.6万元

D.借记管理费用科目7万元

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第1题

某企业2011年建造住宅楼一幢，建造成本每平方米3000元，但是以每平方米2400元的价格销售给本企业职工。该企业职工张某2011年12月购买的房屋面积是100平方米，张某取得当月工资4000元。张某12月应缴纳个人所得税()元。

A.15

B.11445

C.11460

D.15265

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第2题

某企业（不符合房改政策）2016年为职工建造住宅楼一幢，建造成本每平方米3500元，以每平方米2400元的价格销售给本企业职工。该企业职工张某2016年12月购买的房屋面积是100平方米，张某取得当月工资4000元。张某12月应缴纳个人所得税（）元

A.175

B.21625

C.8990

D.26510

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第3题

刘某为某企业员工，根据劳动合同规定，企业为刘某负担全年一次性奖金30％的个人所得税税款。2014年12

月，刘某取得全年一次性奖金30 000元，刘某当月工资、薪金为3 500元，则刘某当月应缴纳（含企业负担）的个人所得税是（）元。

A.3 486．67

B.3 345．48

C.3 095．58

D.2 984．54

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第4题

某小型工业企业为增值税小规模纳税人。2009年12月取得销售收入8．24万元（含增值税）；购进原材料一批，支付货款2．06万元（含增值税）。已知该企业适用的增值税征收率为3%，该企业当月应缴纳的增值税税额为()万元。

A.0．24

B.0．36

C.0．48

D.0．18

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第5题

某2004年12月开业的小型商贸企业，2005年6月份取得零售收入10.4万元，当月按照税务机关要求，还购置

了4台税控收款机，取得专用发票一张，注明税额1700元，取得普通发票一张，注明销售额2000元。当月应缴纳增值税额()。

A．2009.4元

B．2300元

C．4000元

D．15980元

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第6题

某企业雇员王某2008年12月29日与企业解除劳动合同关系，王某在本企业工作年限9年，领取经济补偿金8

7500元，领取当月工资3500元。工某当月将自己一处商业用房进行拍卖处理，拍卖成交价格为15万元，但无法向税务机构提供合法的财产原值凭证。假定当地上年度职工年平均工资为10000元，王某12月份应缴纳的个人所得税合计为()元。

A．8905

B．5505

C．9005

D．9425

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第7题

某电池生产企业2017年12月研发生产一种新型铅蓄电池，当月生产5000块作为广告样品用于市场推广，没有同类售价，成本为20万元，已知该电池的成本利润率为4%，铅蓄电池的消费税税率为4%，该电池生产企业当月应缴纳消费税()万元。

某电池生产企业2017年12月研发生产一种新型铅蓄电池，当月生产5000块作为广告样品用于市场推广，没有同类售价，成本为20万元，已知该电池的成本利润率为4%，铅蓄电池的消费税税率为4%，该电池生产企业当月应缴纳消费税（)万元。

A. 0.68

B. 0.80

C. 0.83

D. 0.87

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第8题

2012年12月1日，某企业开始研究开发一项新技术，当月共发生研发支出1800万元。其中，费用化的金额120

0万元，符合资本化条件的金额600万元。12月末，研发活动尚未、完成。该企业2012年12月应计入当期利润总额的研发支出为（）万元。

A.0

B.200

C.1200

D.1800

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第9题

2015年12月，某企业购入一台设备，初始入账价值为400万元，设备于当月交付使用，预计使用寿命为5年，预计净残值率为1%，采用年数总和法计提折旧，不考虑其他因素，2017年该设备应计提的折旧额为（）万元

A.132

B.96

C.105.6

D.160

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第10题

某企业（不符合房改政策）2013年为职工建造住宅楼一幢，建造成本每平方米3500元，以每平方米2400元的

价格销售给本企业职工。该企业职工张某2013年12月购买的房屋面积是100平方米，张某取得当月工资4000元。张某l2月应缴纳个人所得税（）元。

A.175

B.21625

C.8990

D.26510

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第11题

2015年12月，某企业购入一台设备。初始入账价值400万元，设备于当月交付使用，预计使用寿命5年，预计净残值4万，采用年数总和法计提折日，不考虑其他因素，2015年，该设备应计提折1日额为()万元。

A.132

B.160

C.105.6

D.96

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