单位进行单位层面的风险评估时,对于单位财务信息的编报,应当重点关注()。
A.是否按照要求由审计组织进行了审计
B.是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理
C.是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告
D.是否定期对外进行披露
A.是否按照要求由审计组织进行了审计
B.是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理
C.是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告
D.是否定期对外进行披露
A.外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的,应及时对经济活动风险进行重估
B.经济活动风险评估结果应当形成电子报告并及时提交单位领导班子,作为完善内部控制的依据
C.单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应重点关注预算管理情况
D.单位进行单位层面的风险评估时,应当重点关注财务信息的编报情况
A.是否确定内部控制职能部门或牵头部门;
B.是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制;
C.内部管理制度是否健全;
D.内部管理制度是否有效执行。
A.是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制;
B.工作人员是否具备相应的资格和能力;
C.工作人员是否有相应的工作经历;
D.工作人员是否有相关教育背景。
A.经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离;
B.权责是否对等;
C.是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制;
D.是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。
A.被审计单位是否已建立并沟通其整体目标,并辅以具体策略和业务流程层面的计划
B. 被审计单位是否已建立风险评估过程,包括识别风险、估计风险的重大性、评估风险发生的可能性以及确定需要采取的应对措施
C. 被审计单位是否已建立某种机制,识别和应对可能对被审计单位产生重大且普遍影响的变化
D. 会计部门是否建立了某种流程,以识别会计准则的重大变化
A.内部控制工作的组织情况;
B.内部控制机制的建设情况;
C.内部管理制度的完善情况;
D.财务信息的编报情况。
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