题目内容
（请给出正确答案）
A.能够独立行使对内部控制系统建立与运行过程及结果进行监督的权力
B.具备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职业道德素养
C.与企业其他职能机构就监督与评价内部控制系统方面应当保持协调一致
D.能够得到企业董事会和经理层的支持
参考答案
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A.内部审计部门应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行
B.内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点,审计频率和程度应与银行业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致
C.内部审计部门应加强科技手段和信息技术在审计工作中的运用,建立完善非现场内部审计监测体系及内部审计操作系统、信息管理系统
D.内部审计部门根据工作需要,经董事会批准后,可将部分内部审计项目外包,但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估
E.董事会可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价,并保证外部检查人员独立于评价对象、具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突
A.监察稽核控制
B.销售决策流程控制
C.信息技术内部控制
D.内部环境控制
A.内部环境控制
B.销售决策流程控制
C.信息技术内部控制
D.监察稽核控制
A.内部环境控制
B.销售业务流程控制
C.会计系统内部控制
D.监察稽核控制
A．内部环境控制
B．销售业务流程控制
C．会计系统内部控制
D．监察稽核控制
A.管理层进行周期性的存货盘点或年度的固定资产盘点，将实际盘存资产的数量与相应的明细账记录作比较
B.被审计单位的内部审计部门经常性地提出有关改进内部控制的建议
C.管理层安排具备相应技能和了解企业控制设计和活动的人员来对内部控制进行评价
D.被审计单位是否有风险评估的过程
下列选项中属于对安全评价人员的管理要求的是()。
A．安全评价机构应编制安全评价过程控制文件，用于规范安全评价过程和行为、保证安全评价质量
B．安全评价过程控制文件主要包括：机构管理、项目管理、人员管理、内部资源管理和公共资源管理等内容
C．安全评价机构开展业务活动应遵循安全评价过程控制文件，并依据安全评价过程控制文件及相关的内部管理制度对安全评价全过程实施有效的控制
D．安全评价人员不得在两个或两个以上机构从事安全评价
关于内部控制评价报告的披露或报送，下列说法不正确的是()。
A .内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门
B .企业内部控制评价部门应当关注自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间是否发生影响内部控制有效性因素
C .内部控制评价报告应于基准日后6个月内报出
D .内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等应当妥善保管
A.对内部审计部门的有效性进行复核，确保他们的报告被听取，并采取了相应行动
B.达成内部审计的目的，包括评价会计、运营及行政控制的可靠性、充分性及有效性等
C.为企业增加新产品或服务提供建设性的商业建议
D.内部审计部门的工作应进行适当的规划，并被复核和记录
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