某增值税一般纳税人企业2009年2月向农民收购一批花生,收购价为100万,6月因为管理不善,仓库积水导致此外购花生全部腐烂变质。则该企业应转出的进项税是() 万元
A.13
B.17
C.14.69
D.20.48
- · 有4位网友选择 B,占比44.44%
- · 有2位网友选择 A,占比22.22%
- · 有2位网友选择 D,占比22.22%
- · 有1位网友选择 C,占比11.11%
A.13
B.17
C.14.69
D.20.48
(1)购入新载货车,取得机动车专用发票注明税额5.1万元。
(2)购买成品油,取得增值税专用发票注明税额4.25万元。
(3)购买材料.低值易耗品,支付动力费用,取得增值税专用发票注明税额5.92万元。
(4)修理载货车,取得增值税专用发票注明税额2.34万元。
(5)货运业务取得含税收入116.55万元。
(6)装卸搬运服务取得含税收入12.72万元。
(7)经营性出租载货车(不配司机)业务取得含税收入70.2万元(租赁合同约定每月租赁费23.4万元,二季度租赁费在季度初一次性支付)。
(8)销售旧载货车(2010年3月购入),取得含税收入20.8万元。
该公司增值税抵扣凭证均经税务机关认证。
关于该货运公司涉税业务的说法,正确的有:
A. 购入新载货车属于固定资产,不能抵扣进项税额
B. 货运和装卸搬运服务均按11%税率计算销项税额
C. 销售旧载货车不涉及货物和劳务税问题
D. 经营性出租载货车应按“营改增”试点后政策缴纳增值税
(1)从某农业生产者处收购花生,开具的收购凭证上注明收购价格为50000元,货物验收入库;支付某运输企业运费400元,尚未取得增值税发票。
(2)销售副食品给某商场,开具增值税专用发票上注明价款65000元,并以本公司自备车辆送货上门,收取运费585元(含税,与货款一并核算)。
(3)销售副食品给乙公司,开具增值税专用发票上注明价款400000元。委托某运输企业运送,甲企业负责支付运费,取得增值税专用发票注明的价款3000元。
(4)从某设备制造公司购进检测设备一台,取得的增值税专用发票上注明价款30000元。
(5)购进货运卡车一辆,支付不含税价180000元,取得税控机动车销售统一发票。
要求:根据上述资料,回答下列题。
业务1中准予抵扣的进项税是()元。
A.0
B.6500
C.6544
D.8500
甲公司11月的销项税额为()元。A.11050
B.68000
C.79050
D.79135
甲公司11月需要缴纳的增值税为()元。
A.36605
B.36681
C.36725
D.43435
下列关于本题的表述中,正确的是()。A.从农业生产者手中购进免税农产品,不可以抵扣进项税
B.销售货物时委托运输企业负责运输,支付的运费可以抵扣进项税
C.购进货运卡车,不可以抵扣进项税
D.销售货物并负责运输,收取的运费也要计算缴纳增值税
(1)从某农业生产者处收购花生,开具的收购凭证上注明收购价格为50000元,货物验收入库;支付某运输企业运费400元,取得合法的货运发票。
(2)销售副食品给某商场,开具增值税专用发票上注明价款65000元,并以本公司自备车辆送货上门,另开具普通发票收取运费共585元。
(3)销售熟食制品给某连锁超市,不含税价款25000元,委托某货运公司运送货物,代垫运费500元,取得该货运公司开具的货运发票并将其转交给该超市。
(4)销售副食品给乙公司,开具增值税专用发票上注明价款400000元。委托某运输企业运送,甲公司支付运费3000元,根据事先约定,乙公司负担其中900元,运输企业将运费发票开具给甲公司,甲公司另开普通发票向乙公司收取该运费。
(5)从某设备制造公司购进检测设备一台,取得的增值税专用发票上注明价款300000元;另支付运费600元,已取得合法的货运发票。
(6)购进自用货运卡车一辆,支付不含税价180000元,取得机动车销售统一发票;另支付运费1000元,已取得合法的货运发票。
(7)上月购进的免税农产品(已抵扣进项税)因保管不善发生霉烂变质,账面成本价3000元(含应分摊的运费100元)。
相关发票当月均已通过主管税务机关认证并在本月抵扣。
甲公司当月支付运费可抵扣的增值税进项税额为()元。A.280
B.287
C.322
D.350
甲公司当月收取相关运费应计算的增值税销项税额为()元。A.85.00
B.130.77
C.215.77
D.252.45
甲公司当月应转出进项税额()元。A.390.00
B.440.33
C.440.86
D.510.00
甲公司当月应纳增值税额()元。A.-4493.37
B.-4642.14
C.26176.63
D.77218.63
A、可以抵扣的进项税额为2 115
B、可以抵扣的进项税额为2 150
C、会计分录: 借:原材料 23185 应交税费——应交增值税(进项税额) 2 115 贷:银行存款 25300
D、会计分录: 借:原材料 21150 应交税费——应交增值税(进项税额) 2350 贷:银行存款 23500
A. 5.25
B. 4.71
C. 5.2
D. 4.76
甲公司当月支付运费可抵扣的增值税进项税额为( )元。
A.150000×16%+20000÷(1+16%)×16%-80000×12%=11641
B.150000×16%+20000×10%-80000×12%=16400
C.150000×16%+20000÷(1+10%)×10%-80000×12%=16218.18
D.150000×16%+20000×16%-80000×12%=17600
损耗。有关该食品厂就上述业务可以抵扣的增值税
进项税额,下列计算列式正确的是().
A、20x10%
B、20x10%x(1-1%)
C、20*13%
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