A、应收账款
B、库存现金
C、银行存款
D、应付账款
A.贷方必有现金科目和银行科目
B.凭证必无现金科目和银行科目
C.借方必有现金科目和银行科目
D.凭证必有现金科目和银行科目
A.贷方必有现金科目和银行科目
B.凭证必无现金科目和银行科目
C.借方必有现金科目和银行科目
D.凭证必有现金科目和银行科目
[实验摘要及实验目的]
首次启用总账系统,应当选择凭证类别的分类方式,可以从几种常用的分类方式中选择:(1)通用记账凭证;(2)收款、付款、转账凭证;(3)现金、银行、转账凭证;(4)现金收款、现金付款、银行收款、银行付款和转账凭证;(5)自定义凭证。企业可以根据实际情况自行设置。
凭证管理包括:填制凭证、查询凭证、修改凭证、冲销凭证、删除凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账。
本实验的目的是掌握凭证类别的设置操作以及凭证的日常业务处理流程,理解财务分工在内部控制中的体现。
[实验要求]
1.由操作员001设置凭证类别
2.由操作员003填制凭证
3.由操作员002进行出纳签字
4.由操作员001审核凭证并记账
[实验资料]
1.凭证类别
凭证类别 | 限制类型 | 限制科目 |
收款凭证 付款凭证 转账凭证 | 借方必有 贷方必有 凭证必无 | 1001,100201 1001,100201 1001,100201 |
2.2009年1月发生的会计业务
(1)1月8日,以银行存款6000元购买原材料。
借:原材料 6000
应交税金——应交增值税——进项税额 1020
贷:银行存款——人民币户 7020
(2)1月10日,从银行提现 1000元。
借:现金 1000
贷:银行存款——人民币 1000
(3)1月15日销售库存商品给北京B公司,货款81900元尚未收到。
借:应收账款——北京B公司 81900
贷:主营业务收入 70000
应交税金——应交增值税——销项税额 11900
(4)1月18日,财务部赵军报销差旅费1000元。
借:管理费用——差旅费 1000
贷:现金 1000
(5)1月20日收到上述货款。
借:银行存款——人民币户 81900
贷:应收账款——北京B公司 81900
(6)1月25日销售部业务员302宋雪出差,向公司预借现金2000元。
借:其他应收款——302宋雪 2000
贷:现金 2000
(7)1月26日财务部202王芳返还上期借款5000元。
借:现金 5000
贷:其他应收款——202王芳 5000
凭证来别:
凭证类别 限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,100201,100202
付款凭证
贷方必有
1001,100201,100202
转账凭证
凭证必无
1001,100201,100202
结算方式:
结算方式编码 结算方式名称
票据管理
1
现金结算
否
2
支票结算
否
201
现金支票
是
202
转账支票
是
9
其他
否
查看材料
设置凭证类别。见下表。
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,100201,100202
付款凭证
贷方必有
1001,100201,100202
转账凭证
凭证必无
1001,100201,100202
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