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提问人：网友yanweiwei55
发布时间：2022-01-06
[主观题]
某国有企业2001年度取得调整后所得额22万元，1999年度和2000年度经税务机关核定的应予弥补的亏
损额共计20万元，2001年度应缴纳的企业所得税为()元。
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A.48
B.80
C.35
D.65
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第1题
某国有企业2000年度亏损20万元，2001年度亏损10万元，2002年度盈利5万元， 2003年度亏损15万元，2004年度盈利8万元，2005年度盈利80万元，则2005年度的应纳税所得额为()万元。
第2题
某外商投资企业2003年购买国产设备用于生产经营，取得的增值税专用发票上注明价款10万元、增值税税
款1.7万元，另外支付设备运输费0.5万元，安装费0.8万元。已知该企业2001年度亏损8万元，2002年度亏损2万元，2003年度的应纳税所得额为30万元，适用30%的企业所得税税率。该外商投资企业2003年度实际应缴纳企业所得税 ()万元。
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A．0.8
B．1.32
C．4.44
D．5.6
第3题
某企业2002年取得应纳税所得额22万元，2001年度和2000年度经税务机关核定的应予弥补的亏损额计20万元，2002年度应缴纳的企业所得税为（）元
A.3000
B.3600
C.5400
D.6600
第4题
某国营企业2001年度取得应纳税所得额22万元，1999年度和2000年度经税务机关核定的应予弥补的亏损
额共计20万元，2001年度应缴纳的企业所得税为()元。
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A．3000
B．3600
C．5400
D．6600
第5题
设在国家高新技术产业开发区内的某外资企业（简称甲企业)，经审核被认定为高新技术企业，到2001年底
设在国家高新技术产业开发区内的某外资企业(简称甲企业)，经审核被认定为高新技术企业，到2001年底享受定期免税政策已经期满。2004年年初外方投资人将分得的2003年的税后利润1000万元在西部地区投资开办经营期为8年的生产性企业(简称乙企业)，并被认定为先进技术企业，甲企业的外方已按规定办理了再投资退税。2005年经考核，乙企业不符合先进技术企业的标准，被撤销先进技术企业的称号。
2005年度甲企业自行计算的应纳税所得额为3000万元。经某会计师事务所审核，发现以下情况：
(1)隐瞒10月份发生的产品销售收入55万元(含税)，被处少缴增值税额1倍的罚款和加收的滞纳金已在税前扣除，该笔税款已于12月20日补缴入库。
(2)转让记账式国库券收益3万元，与国债利息收入1万元一并已在税前扣除。
(3)技术开发费30万元(上年技术开发费开支25万元)，已按当年实际发生数在税前扣除。
(4)从境外分支机构取得税后利润100万元(在境外已纳税款30万元)，未计入应纳税所得额。
(5)2005年自筹资金购买国产设备，总投资160万元，其中设备价款130万元，增值税 22.1万元(后经税务机关批准退还)，设备运输费1.9万元，设备安装费6万元。 (甲、乙企业所在地的省政府规定免征3%的地方所得税；甲企业2004年缴纳企业所得税 400万元)。
要求计算：
(1)甲企业外方应缴回的再投资退税额；
(2)甲企业接受处罚应调整的所得额；
(3)与国债相关的所得额调整；
(4)与技术开发费相关的所得额调整；
(5)境内经营比上年新增的所得税；
(6)购买国产设备涉税计算；
(7)境外所得已纳税额的扣除或补税；
(8)甲企业2005年实际应纳企业所得税。
第6题
某国有企业向税务机关报送上年度企业所得税纳税申报表，其中，表中填报的产品销售收入700
万元，减降成本、费用、税金后，利润总额为15万元，应纳税所得额也是15万元。税务机关通知该企业委托会计师事务所进行所得税审计，否则税务机关将对其进行查账稽核。该企业便委托某会计师事务所进行所得税审计。会计师事务所经查账核实以下几项支出：
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（1）企业职工总数70人，全年工资总额65万元，已列支，该省规定的计税工资标准为每月人均550元；
（2）企业按工资总额提取的职工福利费、教育经费、工会经费共11.4万元，已列支；
（3）企业通过民政部门向受灾地区捐赠2万元，已列支；
（4）企业全年发生业务招待费8万元，已列支。请按企业所得税暂行条例，对该企业超过准予列支标准的项目，在计算应纳税所得额时分项进行调整，然后计算应纳所得税税额（设企业所得税率为33%）。
第7题
某国有企业2008年度取得应纳税所得额30万元，2006年度和2007年度经税务机关核定的应予弥补的亏损共计35万元，2008年度应缴纳的企业所得税为( )万元。
A.0
B.7.5
C.6
D.4.5
第8题
某国有企业2009年度取得产品销售收入6000万元，当年发生业务招待费70万元，计算企业所得税应纳税所得额时，准许扣除的业务招待费限额是( )万元。
A.18
B.20
C.21
D.30
第9题
某国有工业企业为增值税一般纳税人， 2002 年度取得产品销售收入 1524 万元，技术转让净收
入 25 万元；发生产品销售成本 920 万元，销售费用 150 万元，管理费用 451 万元，财务费用 36 万元，应缴纳增值税 110 万元，城市维护建设税 7.7 万元，教育费附加 3.3 万元；该企业全年实际发放职工工资总额为 260 万元，税务机关核定的计税工资总额为 240 万元；其他准予扣除项目金额 55 万元。另外，该企业 2001 年度发生亏损 127 万元。该企业适用的企业所得税税率是 33 %。
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要求：
1 ）计算 2002 年度应纳税所得额
2 ）计算 2002 年度应纳所得税额
（答案中的金额单位用万元表示）
第10题
某国有企业2007年度取得应纳税所得额22万元，2005年度和2006年度经税务机关核定的应予弥补的亏损
额共计20万元，2007年度垃缴—纳的企业所得税为()元。
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A．3000
B．3600
C．5400
D．6600
