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提问人：网友dengwenji
发布时间：2022-01-06
[主观题]
某国营企业2001年度取得应纳税所得额22万元，1999年度和2000年度经税务机关核定的应予弥补的亏损
额共计20万元，2001年度应缴纳的企业所得税为()元。
A．3000
B．3600
C．5400
D．6600
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A．0.8
B．1.32
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更多“某国营企业2001年度取得应纳税所得额22万元，1999年度和2000年度经税务机关核定的应予弥补的亏损”相关的问题
第1题
某外商投资企业2003年购买国产设备用于生产经营，取得的增值税专用发票上注明价款10万元、增值税税
款1.7万元，另外支付设备运输费0.5万元，安装费0.8万元。已知该企业2001年度亏损8万元，2002年度亏损2万元，2003年度的应纳税所得额为30万元，适用30%的企业所得税税率。该外商投资企业2003年度实际应缴纳企业所得税 ()万元。
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第2题
某企业2002年取得应纳税所得额22万元，2001年度和2000年度经税务机关核定的应予弥补的亏损额计20万元，2002年度应缴纳的企业所得税为（）元
A.3000
B.3600
C.5400
D.6600
第3题
某国有工业企业为增值税一般纳税人， 2002 年度取得产品销售收入 1524 万元，技术转让净收
入 25 万元；发生产品销售成本 920 万元，销售费用 150 万元，管理费用 451 万元，财务费用 36 万元，应缴纳增值税 110 万元，城市维护建设税 7.7 万元，教育费附加 3.3 万元；该企业全年实际发放职工工资总额为 260 万元，税务机关核定的计税工资总额为 240 万元；其他准予扣除项目金额 55 万元。另外，该企业 2001 年度发生亏损 127 万元。该企业适用的企业所得税税率是 33 %。
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要求：
1 ）计算 2002 年度应纳税所得额
2 ）计算 2002 年度应纳所得税额
（答案中的金额单位用万元表示）
第4题
某市企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，企业所得税税率为33%。2001年度按账面自行申报应纳税所得额200000元。经税务机关审查，企业在2001年8月份销售给某使用单位货物一批，开具普通发票，取得收入58500元，企业的会计处理为：借：银行存款58500贷：其他应付款58500根据所给资料回答下面提出的问题：应补缴的增值税为()元。
A.9945
B.8500
C.8800
D.8300
第5题
设在我国经济特区的某生产性外商投资企业，1999年9月设立并开始生产经营，经营期限12年，
该企业适用企业所得税税率15%，地方所得税税率3%。1999年 ～2004年的应纳税所得额见下表：（单位：万元）
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年度 1999 2000 2001 2002 2003 2004
所得额 15 30 60 130 120 80
2005年度有关经营情况如下：
（1） 购进国产现金机械设备并投入使用，支付设备价款120万元、增值税进项税额20．4万元、运输费6万元、安装费3万元。
（2） 全年外购原材料共计金额900万元，取得税控专用发票上注明的进项税额153万元并通过主管税务机关认证，支付购进原材料的运输费用共计30万元。
（3） 全年销售产品开具税控增值税专用发票取得不含税收入2800万元，开具普通发票取得含税收入351万元。取得技术性服务收入110万元，取得安装、修缮收入45万元。
（4） 全年应扣除的产品销售成本2000万元，发生销售费用300万元，发生财务费用和管理费用620万元（其中含交际应酬费25万元）。
（说明：该企业1999年经营时间不足6个月，选择2000年为获利年度；地府拿过所得税不享受优惠政策）
根据上述材料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：
（1）1999～2004年共计应缴纳的企业所得税。
（2）1999～2004年共计应缴纳的地方所得税。
（3）2005年度共计应缴纳的增值税。
（4）2005年度共计应缴纳的营业税。
（5）2005年度所得税前准许扣除的成本和期间费用。
（6）购买的国产设备应抵免的所得税额。
（7）2005年度应缴纳的企业所得税和地方所得税。
第6题
某内资企业（金融保险业)2001年度直接向发生水灾地区捐款20万元，在计算企业本年度应纳税所得额时，
某内资企业(金融保险业)2001年度直接向发生水灾地区捐款20万元，在计算企业本年度应纳税所得额时，依照我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，对上述捐款的正确处理方法是()。
A．按应纳税所得额3%以内的数额扣除捐款额
B．不得扣除任何数额的捐款额
C．按实际捐款额全额扣除
D．按应纳税所得额1.5%以内的数额扣除捐款额
第7题
注册税务师受托对某企业2001年度企业所得税纳税情况进行审核，发现该企业向非金融机构的借款利息
支出为20万元，按照金融机构的同期、同类贷款利率计算的利息应为14万元，则在计算2001年度应纳税所得额时，允许扣除的利息为()万元。
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A．6
B．14
C．20
D．34
第8题
设在我国经济特区的某生产性外商投资企业，1999年9月设立并开始生产经营，经营期限12年，该企业适
用企业所得税税率15％，地方所得税税率3％。1999年～2004年的应纳税所得额见下表：（单位：万元）
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年度
1999
2000
2001
2002
2003
2004
所得额
15
30
60
130
120
80
2005年度有关经营情况如下：
（1）购进国产现金机械设备并投入使用，支付设备价款120万元、增值税进项税额20.4万元、运输费6万元、安装费3万元。
（2）全年外购原材料共计金额900万元，取得税控专用发票上注明的进项税额153万元并通过主管税务机关认证，支付购进原材料的运输费用共计30万元。
（3）全年销售产品开具税控增值税专用发票取得不含税收入2800万元，开具普通发票取得含税收入351万元。取得技术性服务收入110万元，取得安装、修缮收入45万元。
（4）全年应扣除的产品销售成本2000万元，发生销售费用300万元，发生财务费用和管理费用620万元（其中含交际应酬费25万元）。
（说明：该企业1999年经营时间不足6个月，选择2000年为获利年度；地方所得税不享受优惠政策）
根据上述材料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：
（1）1999～2004年共计应缴纳的企业所得税。
（2）1999～2004年共计应缴纳的地方所得税。
（3）2005年度共计应缴纳的增值税。
（4）2005年度共计应缴纳的营业税。
（5）2005年度所得税前准许扣除的成本和期间费用。
（6）购买的国产设备应抵免的所得税额。
（7）2005年度应缴纳的企业所得税和地方所得税。
第9题
某国有企业2000年度亏损20万元，2001年度亏损10万元，2002年度盈利5万元， 2003年度亏损15万元，2004年度盈利8万元，2005年度盈利80万元，则2005年度的应纳税所得额为()万元。
A.48
B.80
C.35
D.65
