某一般纳税人2008年5月购进生产用原材料一批,取得增值税专用发票一张,进项税额已经抵扣,尚未支付
A.借:应付账款 贷:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
B.借:营业外支出 贷:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
C.借:待处理财产损溢 贷:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
D.借:营业外支出 应交税费-应交增值税(进项税额)(红字) 贷:原材料
A.借:应付账款 贷:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
B.借:营业外支出 贷:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
C.借:待处理财产损溢 贷:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
D.借:营业外支出 应交税费-应交增值税(进项税额)(红字) 贷:原材料
某生产白酒的企业为增值税一般纳税人,2008年5月发生下列业务:(1)销售粮食白酒取得收入为380万元(不含增值税);(2)向本单位的白酒代理商收取白酒品牌使用费收入58万元,开具普通发票;(3)随同粮食白酒销售,收取包装物押金5万元,收取包装物租金12万元;(4)没收逾期未归还白酒包装物押金15.2万元;(5)购进包装材料价款12万,取得税控专用发票;(6)购进大米一批,收购凭证上注明价款8万。该企业本期应申报缴纳的增值税税额为()万元。
A.52.43
B.54.03
C.54.45
D.72.42
A.0
B.22
C.23
D.68
某牛奶厂(一般纳税人),2008年5月库存产品酸奶1000箱,账面价值100000元,市场价值 130000元,由于保管不当,发生变质。已知用于生产该批酸奶的原奶是向当地的养牛户收购而来,生产耗用原奶的成本是60000元,耗用水费 10000元,电费5000元,则企业在5月的增值税纳税申报表中“进项税额转出”栏中填写的数据应为()元。
A.17000
B.11115.52
C.10415.52
D.9250
A.0
B.22
C.26
D.68
A.96374.96
B.113981.25
C.102647.45
D.102243.45
某食品生产企业为增值税一般纳税人,2008年6月发生如下经济业务: (1) 购进一批生产用的食用植物油,取得专用发票上的价税合计金额为56500元; (2) 以每公斤2元的单价向农业生产者收购水果2000公斤。 (3) 购置办公用电脑5台,单价6000元,销售方开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为5100元。 (4) 向某商厦(一般纳税人)销售食品 5000公斤,取得含增值税销售收入117000元;向某糕点厂(小规模纳税人)销售水果罐头1000箱,取得含增值税销售收入93600元。 (5) 直接向消费者零星销售食品400公斤,取得零售收入14040元。 要求:根据以上情况,计算该公司当期增值税进项税额、销项税额以及当期应缴纳的增值税。
A.331500
B. 391000
C. 425000
D. 329500
A.331500
B.391000
C.425000
D.329500
某有自营出口权的生产企业(为增值税一般纳税人,退税率15%),本月发生如下经济业务: (1)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的价款200万元,增值税税额34万元,货已验收入库。 (2)本月进料加工免税进口料件的组成计税价格200万元。 (3)取得本月内销货物不含税销售额l80万元,增值税税额30.6万元,货款已存入银行。 (4)本月出口货物销售额折合人民币260万元。 要求:计算该企业当月应退增值税税额。
A.2007年12月向银行贷款100万元,期限为 1年,贷款方式为无担保贷款
B.2008年1月赊购材料一批,约定在2008年5月归还材料款,至今未还
C.2008年3月将上年欠其他企业的借款转为抵押债权,用自产的产品作为抵押物
D.2008年5月,由于销售渠道违法,被工商局处以罚款20万元,尚未缴纳
E.2008年7月,企业委托运输企业运输购进材料,由于现金紧张,被运输企业将材料留置
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