题目内容
（请给出正确答案）
A.确保会计数据的准确性和可靠性
B.及时发现或有效防止管理当局舞弊
C.鼓励坚持管理当局既定方针
D.可以为外部审计工作提供依据
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(1)11月2日企业账上开出134905#转账支票一张，金额3200元，银行对账单上无此记录。
(2)11月8日银行对账单上收到外地汇款30000元，本厂日记账无此记录。
(3)11月14日银行付出1800元。经查系采购员王某不慎遗失的134896#空白转账支票，被人冒用。
(4)11月16日银行付出28400元，本厂日记账无此记录。
(5)11月21日银行付出1600元，本厂日记账无此记录。
(6)11月30日本厂银行存款日记账记录存入转账支票一张，计2800元，银行对账单上无此记录。
要求：
(1)根据上述情况，编制银行存款余额调节表。
(2)根据上述情况，提出进一步审查的意见，并指出该厂银行存款管理中存在的问题和改进建议。
(1)现金日记账的余额为2460.8元。
(2)清点现金：100元币7张，50元币6张，10元币60张，5元币84张，2元币20张，1元币59张，角票共计11.80元。
(3)12月10日已收入现金尚未入账的收款凭证一张，计50元。
(4)12月10日已付出现金尚未入账的付款凭证五张，计120元。
(5)借条一张，系经总务科长批准，由采购员于12月3日暂借款200元。
要求：
(1)根据上述审查和清点结果，填制现金盘点表。
(2)针对该厂现金业务中存在的问题，提出改进意见。
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