甲公司为增值税一般纳税人,2017年12 月1日开始自行建造某仓库,外购工程物资一批全部用于仓库建造
A.286
B.252
C.257
D.291
A.286
B.252
C.257
D.291
A.18
B.14.04
C.12
D.21.06
A.290
B.291
C.232
D.232.8
A.534
B.457.5
C.450
D.526
甲企业为增值税一般纳税人,2017年4月生产经营业务如下:
(1)进口设备一台,关税完税价格为72000元,已取得海关进口增值税专用缴款书;设备入关后为运回企业所在地支付运费,取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1600元,税额176元。
(2)购进生产用A材料,取得增值税专用发票上注明的金额800000元,税额136000元。同时,取得的增值税专用发票上注明运费金额50000元,税额5500元;取得增值税专用发票上注明装卸费30000元,税额1800元。
(3)销售自产B产品给某专卖店,收取不含税销售额1560000元;同时,取得运输公司开具的增值税专用发票,注明运费120000元,税额13200元。
(4)直接向消费者个人零售B产品,并开具普通发票,取得含税销售额836550元。
(5)月末盘存时发现,由于管理不善当月购进的A材料有2.5%被盗,经主管税务机关确认作为损失处理。
已知:关税税率12%,设备、A材料、B产品均适用17%增值税税率;上述业务涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证。
要求:
根据上述资料,回答下列问题。
(1)请计算甲企业进口设备应缴纳的增值税;
(2)请计算甲企业2017年4月的销项税额;
(3)请计算甲企业2017年4月应向主管税务机关缴纳的增值税。
A.2017年11月可以抵扣120×40%=48
A.534
B.457.5
C.450
D.526
A.1.7
B.1.3
C.1.1
D.0.6
A.526.5
B.457.5
C.534
D.450
A.600×50%=300(万元)
B.600×60%=360(万元)
C.600×40%=240(万元)
D.600(万元)
A.管理费用
B.应交税费
C.银行存款
D.制造费用
为了保护您的账号安全,请在“简答题”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!