2009年5月乙企业应纳增值税()万元。
A.37.15
B.42.52
C.42.59
D.50.75
- · 有3位网友选择 C,占比33.33%
- · 有3位网友选择 B,占比33.33%
- · 有2位网友选择 D,占比22.22%
- · 有1位网友选择 A,占比11.11%
A.37.15
B.42.52
C.42.59
D.50.75
1.乙企业销售给甲企业原材料一批,销售额为500000元(不含税),采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,乙企业尚未收到货款,原材料在途,开具的原材料的增值税专用发票已经转交给甲企业。甲企业取得小规模运输企业委托税务机关代开的货运增值税专用发票,注明不含税金额为1.2万元。
2.3月6日丙企业采用分期付款方式从甲企业购入家用电器,双方签订的合同中规定:购销金额12万元(不含税),货款分三次等额支付,每月16日为付款期。但至本月底并未付款,甲企业为了及时收回货款,提前分别开具了3份增值税专用发票;
3.本月初丙企业从甲企业购进电脑100台,含税单价3480元/台,已验收入库,货款已付清,收到税控增值税专用发票;并支付售后服务费每台600元,取得收款收据。
4.丙企业本月取得零售收入760500元,在销售家用电器时,采用促销抽奖方式送出3台电脑,税务机关核定不含税金额合计为12500元。
5.丙企业为甲企业代购A原材料一批,代购资金由甲企业提供,原材料销售方为甲企业开具增值税专用发票,注明价款56万元,甲企业已收到丙企业转交的税控专用发票,原材料已验收入库。甲企业支付给丙企业代购的手续费3.4万元。6.甲企业进口一批电子管,关税完税价为15万元,关税税率为15%,取得海关完税凭证。
7.乙企业本月购进并已验收入库原材料一批,取得的税控增值税专用发票上注明的价款为120000元,并用其中的30%对某企业进行投资,双方核定不含税的投资价格39600元;另10%因管理不善被雨水淋坏无法使用。
8.丙企业本月从小规模纳税人购进日用小百货,普通发票上注明的价款为36000元;从其他一般纳税人企业购进商品取得的增值税专用发票上注明的增值税额为87340元,购进商品支付运费,取得货物运输业增值税专用发票注明税额为1595元。
9.甲企业下设非独立核算的宾馆和歌舞厅,当月取得客房收入20万元,餐饮收入30万元;歌舞厅门票收入3万元;而且领用了本企业上月购买的A原材料用于装修舞厅,成本共14万元。
根据上述资料回答下列问题:
丙企业本月应纳增值税()元。
A. -41750.05
B. -47274.10
C. -35012.05
D. -55014.05
1、某生产企业为增值税一般纳税人 ,适用增值税税率17%,2017年5月有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另开具普通发票,收取包装物租金5.8万元。 (2)销售乙产品,开具普通发票,价款合计29万元。 (3)将试制的一批新产品用于本企业基建工程,成本价20万元,成本利润率 10%,无同类市场价。 (4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额9.6万元;另外支付购货的运费6万元,取得运输公司开具的普通发票。 (5)购进机械设备,增值税专用发票注明不含税价格为10万元。 假设以上票据皆符合税法规定。则该企业5月份业务: (1)第1笔业务的销项税额为( )万元。 A.12.8 B.13.6 C.14.59 D.14 (2)第2笔业务的销项税额为( )万元。 A.4 B.4.97 C.1.66 D.0.85 (3)第3笔业务的销项税额为( )万元。 A.3.4 B.3.52 C.5.85 D.5.1 (4)第4笔业务的进项税额为( )万元。 A.12.92 B.9.6 C.10.62 D.10.86 (5)第5笔业务的进项税额为( )万元。 A.1.6 B.1.1 C.0 D.10 (6)该企业5月份的应纳税额为( )万元。 A.9.12 B.10.13 C.9.29 D.11.7
A.由税务机关核定
B.适用甲地的税额
C.适用乙地的税额
D.适用丙地的税额
A.68.5
B.58.5
C.63.5
D.72.5
A.汽车和农用拖拉机通用的轮胎
B.购进中轻型商用客车整车改装生产的汽车
C.沙滩车、卡丁车
D.特种车辆用轮胎(指行驶于无路面或雪地、沙漠等高越野轮胎)
E.购进厢式货车改装生产的卫星通讯车
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