题目内容
（请给出正确答案）
按照《中国农业银行股份有限公司内部控制基本规定(试行)》规定，内部控制评价应遵循的原则不包含下列哪个选项？()
A.全面性
B.规范性
C.重要性
D.客观性
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按照《中国农业银行股份有限公司内部控制基本规定(试行)》的规定，下列哪个措施不属于财产保护控制措施？()
A.财产记录
B.实物托管
C.定期盘点
D.账实核对
下列选项中哪个不属于《中国农业银行股份有限公司内部控制基本规定(试行)》要求的内部控制要素？()
A.内控环境
B.风险评估
C.业务拓展
D.内部监督
《中国农业银行股份有限公司内部控制基本规定(试行)》规定，对信贷、资金交易、理财等风险相对集中的业务、产品以及核心生产系统每年至少进行___次风险评估。
A.二次
B.一次
C.四次
《中国农业银行股份有限公司内部控制基本规定(试行)》指出，“授信控制要明确建立统一的授信操作规范，明确受理、调查(评估)、审查(审议)、审批(报备)、实施等各个环节的工作标准和尽职要求。”以上这段话遗漏了哪个重要环节？
A.信贷业务发生后管理
B.不良资产管理
C.贷款发放
《中国农业银行股份有限公司内部控制基本规定(试行)》提出，建立会计信息监控系统的目的在于()。
A.实现会计结算联网操作，提高会计核算工作效率
B.对会计交易进行全程监控，识别重大、异常、可疑的交易，及时提示和预警高风险事项。
C.对特定交易进行有效监督，防止重大差错。
A.除全体股东另有约定外，有限责任公司股东按照认缴的出资比例分取红利
B.除全体股东另有约定外，有限责任公司股东按照实缴的出资比例分取红利
C.除公司章程另有规定外，股份有限公司股东按照持有的股份比例分取红利
D.公司只能以货币的形式向股东分红
E.公司只能在弥补亏损和提取法定公积金后仍有盈余时才能给股东分配红利
A.《中国农业银行股份有限公司法人客户外汇买卖业务主协议》
B. 《中国农业银行股份有限公司客户衍生交易主协议》
C. 《中国农业银行股份有限公司人民币对外汇衍生交易主协议》
D. 《中国农业银行股份有限公司远期结售汇业务主协议》
内部控制审核报告
×股份有限公司：
我们接受委托，审核了贵公司管理当局对2003年度的内部控制有效性的认定。贵公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。
我们的审核是依据《独立审计准则》进行的，在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误和舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测报告期内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，贵公司按照会计管理标准于2003年在所有重大方面保持了有效的内部控制。
A会计师事务所(公章) 中国注册会计师 李××(签名并盖章)
中国注册会计师 王××(签名并盖章)
地址 中国哈尔滨 2004年3月10日
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