以下事项中可能表明某单位货币资金内部控制存在重大缺陷的是()。
A.财务专用章由财务负责人本人或其授权人员保管,出纳员个人名章由其本人保管
B.对重要货币资金支付业务,实行集体决策授权控制
C.现金收入及时存入银行,特殊情况下,经开户银行审查批准方可坐支现金
D.出纳员每月必须核对银行账户,针对每一银行账户分别编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账
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- · 有3位网友选择 B,占比30%
A.财务专用章由财务负责人本人或其授权人员保管,出纳员个人名章由其本人保管
B.对重要货币资金支付业务,实行集体决策授权控制
C.现金收入及时存入银行,特殊情况下,经开户银行审查批准方可坐支现金
D.出纳员每月必须核对银行账户,针对每一银行账户分别编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账
货币资金内部控制的以下关键环节中,存在重大缺陷的是()。
A.财务专用章山专人保管,个人名章由本人或其授权人员保管
B.对重要货币资金支付业务,实行集体决策
C.现金收入及时存人银行,特殊情况下,经主管领导审查批准方可坐支现金
D.指定专人定期核对银行账户,每月核对一次,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
A.财务专用章由专人保管,个人名章由本人或其授权人员保管
B.对重要货币资金支付业务,实行集体决策
C.现金收入及时存入银行,特殊情况下,经主管领导审查批准方可坐支现金
D.指定专人定期核对银行账户,每月核对一次,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
A.对于重要货币资金支付由总经理授权审批
B.明确货币资金的审批人应当对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施
C.明确规定不能由一人保管支付款项所需的全部印章,财务专用章应由专人保管,个人名章必须由本人或其授权人员保管
D.明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录
A.财务专用章由专人保管,个人名章由本人或其授权人员保管
B.对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务,经办人有权拒绝办理
C.现金收入及时存入银行,特殊情况下,经主管领导审查批准方可坐支现金
D.指定专人定期核对银行账户,每月核对一次,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
A.企业有关部门或个人用款时,应当提前向审批人提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明
B.财务专用章应由专人保管,个人名章必须由本人或其授权人员保管
C.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
D.因特殊情况需坐支现金的,应事先报经总经理审查批准
A.财务专用章由专人保管,个人名章由本人或其授权人员保管
B.对重要货币资金支付业务,实行集体决策
C.现金收入及时存入银行,特殊情况下,经主管领导审查批准方可坐支现金
D.指定专人定期核对银行账户,每月核对一次,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
A.财务专用章由专人保管,个人名章由本人或其授权人员保管
B.对重要货币资金支付业务,实行集体决策
C.现金收人及时存入银行,特殊情况下,经主管领导审查批准方可坐支现金
D.指定专人定期核对银行账户,每月核对一次,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
A.财务专用章由专人保管,个人名章由本人或其授权人员保管
B.对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务,经办人有权拒绝办理
C.现金收入及时存入银行,特殊情况下,经主管领导审查批准方可坐支现金
D.指定专人定期核对银行账户,每月核对一次,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
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