题目内容
（请给出正确答案）
下列各项中，应在我国境内计算缴纳营业税的是（）。
A.香港A公司在香港提供建筑劳务取得的收入
B.中国公民王先生将其在香港的公寓出租取得的租金收入
C.2013年5月美国人史密斯先生将其于2007年在北京购置的别墅转让取得的转让收入
D.中国公民张先生将其所拥有的非专利技术转让给美国的B公司取得的转让收入
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经会计师事务所检查，发现如下问题：
(1)销售费用中含有广告费100万元、业务宣传费3万元。
(2)管理费用中含有新产品研究开发费用150万元，与生产经营有关的业务招待费支出80万元，支付给母公司的管理费50万元。
(3)投资收益中含有投资境内居民企业(非上市公司)分得的股息60万元、国债利息收入30万元。
(4)营业外支出中含有直接向某学校捐款20万元，与生产经营活动无关的非广告性质的赞助支出30万元。
(5)全年实际发放合理的工资薪金300万元，拨缴工会经费10万元，发生职工教育经费6万元，发生职工福利费50万元。上述费用均已计入相应的成本、费用。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
(1)计算业务(1)应调整的应纳税所得额。
(2)计算业务(2)应调整的应纳税所得额。
(3)计算业务(3)应调整的应纳税所得额。
(4)计算业务(4)应调整的应纳税所得额。
(5)计算业务(5)应调整的应纳税所得额。
(6)计算该企业2015年应缴纳的企业所得税。
根据以下资料，分析回答下面的题目。
张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2012年7月从境内取得如下收入：
（1）工资收入3800元，奖金收入600元，岗位津贴300元，交通补贴900元。
（2）3年期银行存款利息总收入800元。二级市场股票买卖所得2000元。
（3）为乙单位授课收入3000元，稿费收入820元。
（4）将2008年1月投资80万元购置的一套商品房出售给周某，合同注明的价款为120万元。
（5）受丙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
已知：个人工资、薪金所得减除费用标准为3500元/月。个人所得税税率表
（工资、薪金所得适用））
级数 | 全月应纳税所得额 | 税率（%） | 速算扣除数 |
含税级距 | |||
1 | 不超过1500元的 | 3 | 0 |
2 | 超过1500元至4500元的部分 | 10 | 105 |
3 | 超过4500元至9000元的部分 | 20 | 555 |
…… | …… | …… | …… |
张某工资、薪金所得应缴纳个人所得税税额的下列计算中，正确的是（ ）。
（1）1月初与非居民企业A签订3000万元借款合同，约定年利率8％（同期同类金融机构借款年利率6％），因资金周转困难，经协商修改合同延期支付本年度利息，但当年已计提利息240万元计入企业财务费用科目，并在所得税年度纳税申报时全部扣除。
（2）1月初从非居民企业B购入一项专利权，签订的转让合同约定2月底支付全部价款500万元，因资金周转困难，至年底尚有200万元未支付，该专利权已于1月份投入使用．该企业本年度已按规定摊销50万元。在企业所得税前扣除。
（3）7月从非居民企业c租入其在中国境内的商业用房，签订的租赁合同约定租期三年，自2017年7月1日至2020年6月30日，年租金120万元，按合同约定已于合同签订当月支付全部租金360万元。
要求：根据上述资料，计算甲企业应代扣代缴的企业所得税（不考虑其他相关税费）。
A.30天
B.60天
C.90天
D.180天
A.52600元
B.52800元
C.78000元
D.66000元
A.《中华人民共和国个人所得税法》
B.《中华人民共和国消费税暂行条例》
C.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
D.《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》
A.对纳税人未按国家会计制度规定核算并记载房屋原价的，应按规定予以调整或重新评估
B.凡以房屋为载体，不可随意移动的附属设备和配套设施，在会计核算中单独记账与核算的，不计入房产原值中
C.对没有记载房屋原价的，应以评估确认的价值作为计税依据
D.对以房产投资，收取固定收入，不承担联营风险的，应由出租方按房产余值计税
A.285元
B.420元
C.705元
D.795元
A.参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平相近的纳税人的税负水平核定
B.按照营业收入或者成本加合理的费用方法核定
C.按照购进的原材料：燃料、动力等推算或者测算核定
D.按照应税收入额或成本费用支出额定率核定
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