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提问人：网友zjmzjm2001
发布时间：2022-01-07
[主观题]
资产账面价值大于其计税基础，产生可抵扣暂时性差异；负债账面价值小于其计税基础，产生应资产账面价值大于其计税基础，产生可抵扣暂时性差异；负债账面价值小于其计税基础，产生应纳税暂时性差异。（）
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第2题
下列关于所得税表述正确的有( )。
A．资产的账面价值大于其计税基础产生应纳税暂时性差异
B．负债的账面价值小于其计税基础产生应纳税暂时性差异
C．资产的账面价值小于其计税基础产生可抵扣暂时性差异
D．负债的账面价值大于其计税基础产生可抵扣暂时性差异
E．交易或事项不符合资产、负债的确认条件作为费用处理，但按照税法规定能够确定其计税基础时产生可抵扣暂时性差异
第4题
下列属于可抵扣暂时性差异的是( )。
A．固定资产的账面价值大于其计税基础形成的差异
B．应收账款的账面价值大于其计税基础形成的差异
C．存货计提减值准备以后，账面价值与计税基础之间的差异
D．权益法核算长期投资取得投资收益后账面价值与计税基础之间的差异
第5题
下列项目中,产生可抵扣暂时性差异的有 ( )。 A.期末固定资产账面价值大于其计税基础
下列项目中，产生可抵扣暂时性差异的有 （ ）。
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A．期末固定资产账面价值大于其计税基础
B．可供出售金融资产期末公允价值大于取得时成本
C．持有至到期投资国债利息收入
D．期末无形资产账面价值小于其计税基础
第8题
甲公司2011年12月20日与乙公司签订产品销售合同。合同约定,甲公司向乙公司销售A产品100万件,单位售价为6元,增值税税率为17%;乙公司收到A产品后3个月内如发现质量问题有权退货。A产品单位成本为4元。甲公司于2011年12月20日发出A产品,并开具增值税专用发票。根据历史经验,甲公司估计A产品的退货率为30%。至2011年12月31日止,上述已销售的A产品尚未发生退回。甲公司因销售A产品于2011年度确认的递延所得税费用是（）万元
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A．－15
B．15
C．0
D．60
