题目内容
（请给出正确答案）
提问人：网友lixin080108
发布时间：2022-02-19
[单选题]
甲公司适用的所得税税率为25%，其20×4年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下：①以公允价值模式计量的投资性房地产当期公允价值上升50万元；②当年实际发生工资薪酬（非教育经费）为300万元，税法上允许税前扣除的工资标准为240万元；③当年实际发生的利息费用为100万元，按同期金融机构贷款利率标准计算的利息费用为80万元。甲公司20×4年度实现利润总额2000万元，假定递延所得税资产和递延
A.应交所得税为502.5万元
B.所得税费用为520万元
C.递延所得税资产为20万元
D.递延所得税负债为17.5万元
参考答案
简答题官方参考答案
（由简答题聘请的专业题库老师提供的解答）
B、所得税费用为520万元
解析：资料①形成应纳税暂时性差异，资料②、③形成非暂时性差异。应交所得税=［2000-50+(300-240)+(100-80)］×25%=507.5（万元），递延所得税资产=0，递延所得税负债=50×25%=12.5（万元），所得税费用=507.5+12.5=520(万元)
网友提供的答案
共位网友提供了参考答案，
查看全部
- · 有4位网友选择 D，占比44.44%
- · 有3位网友选择 A，占比33.33%
- · 有1位网友选择 B，占比11.11%
- · 有1位网友选择 C，占比11.11%
