下列选项中,属于采购与付款业务循环信息传递程序控制的是()。
A.内部检查与有关执行和记录工作相互独立
B.只有经过授权的人员才能提出采购申请
C.应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产
D.限制非授权人员接近各种记录和文件
- · 有3位网友选择 D,占比33.33%
- · 有2位网友选择 C,占比22.22%
- · 有2位网友选择 B,占比22.22%
- · 有2位网友选择 A,占比22.22%
A.内部检查与有关执行和记录工作相互独立
B.只有经过授权的人员才能提出采购申请
C.应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产
D.限制非授权人员接近各种记录和文件
A.提出采购申请与批准采购申请相互独立
B. 批准请购与采购部门相互独立
C. 验收部门与财会部门相互独立
D. 应付账款记账员付款
E. 内部检查与相关的执行和记录工作相互独立
A.批准坏账与收款业务、记账业务相互独立
B.向客户提供赊销信用要经过授权批准
C.限制非授权人员接近各种销售与收款记录和文件
D.对销售与收款业务进行独立检查
E.批准请购与采购部门相互独立
A.批准请购与采购部门相互独立
B.应付账款记账员不能接触现金、有价证券和其他资产
C.验收部门与财会部门相互独立
D.内部检查与相关的执行和记录工作相互独立
要求:根据上述资料,从下列问题的备选答案中选出正确答案。 甲公司销售与收款业务的下列措施中,符合内部控制要求的有:
A.负责应收账款的会计人员编制对账单与客户对账
B.由专门设立的信用部门批准赊销信用
C.总经理助理定期检查销售与收款情况
D.在信用部门不掌握乙客户信用状况的情况下.由总经理特批向乙客户“见订单即发货”
甲公司采购与付款业务的下列措施中,符合内部控制要求的有:
A.提出采购申请与批准采购申请相互独立
B.采购部门批准请购并负责采购
C.记账人员甲同时登记应付账款明细账与总账
D.验收部门与财会部门相互独立
甲公司在生产与存货业务的下列措施中,符合内部控制要求的有:
A.采购部门与验收、保管部门相互独立
B.制订成本计划、费用预算、永续盘存记录由财会部门负责而不是仓储部门负责
C.存货的保管与会计记录由同一人负责
D.由独立于存货管理的人员定期盘点、检查存货管理情况
甲公司在货币资金业务的下列措施中,符合内部控制测试程序的有:
A.必要的审批授权程序、使用文件和记录、业务独立监督检查由同一人负责
B.对中小企业内部控制采用文字说明的方法,对规模较大的企业采用流程图或调查表形式描述出来
C.有出纳员以外人员编制银行存款调节表
D.支票的签发与出纳相互独立
甲公司在筹资与投资业务的下列措施中,符合内部控制测试程序的有:
A.查阅董事会颁布的有关章程、制度
B.走访基层员工,了解举债筹资的过程
C.了解与描述资本投入业务的内部控制
D.查阅股票发行的有关文件
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
A.负责应收账款的会计人员编制对账单与客户对账
B.由专门设立的信用部门批准赊销信用
C.总经理助理定期检查销售与收款情况
D.在信用部门不掌握乙客户信用状况的情况下.由总经理特批向乙客户“见订单即发货”
下列有关固定资产业务循环的内部控制措施中,有效的预防性控制措施是:
A.固定资产使用与报废审批部门相互独立
B.固定资产购置预算经过使用部门经理审批后实施
C.定期盘点固定资产
D.内部审计人员对固定资产业务定期监督检查
A.提出采购申请与批准采购申请相互独立
B.采购部门批准请购并负责采购
C.记账人员甲同时登记应付账款明细账与总账
D.验收部门与财会部门相互独立
下列各项中,符合采购与付款循环内部控制要求的有:
A.应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产
B.签发支票支付货款要经过被授权人的签字批准
C.货物验收部门与财会部门相互独立
D.采购部门负责提出采购申请并办理采购业务
E.收到购货发票后,及时交财会部门确认其与订货单、验收单的一致性
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