下列各项中,符合采购与付款循环内部控制要求的有: A.应付款项记账员不能接触现金、有价证券和
下列各项中,符合采购与付款循环内部控制要求的有:
A.应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产
B.签发支票支付货款要经过被授权人的签字批准
C.货物验收部门与财会部门相互独立
D.采购部门负责提出采购申请并办理采购业务
E.收到购货发票后,及时交财会部门确认其与订货单、验收单的一致性
下列各项中,符合采购与付款循环内部控制要求的有:
A.应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产
B.签发支票支付货款要经过被授权人的签字批准
C.货物验收部门与财会部门相互独立
D.采购部门负责提出采购申请并办理采购业务
E.收到购货发票后,及时交财会部门确认其与订货单、验收单的一致性
下列各项中,符合采购与付款业务循环内部控制要求的是:
A.采购人员负责审批采购申请
B.采购人员审批并代表本单位签订采购合同
C.验收人员填制验收单
D.仓库保管人员负责验收货物
下列各项中,违反采购与付款循环内部控制要求的是:
A.验收单预先连续编号
B.定期与供应商核对往来款项
C.采购部门提出采购申请
D.对卖方发票、验收单、订购单、请购单进行内部检查
下列各项中,符合生产与存货循环内部控制要求的有:
A.采购部门负责购入原材料的验收
B.保管人员负责存货的盘点
C.非生产部门负责产成品的检验
D.仓储部门负责永续盘存记录的登记
E.非采购部门负责购人原材料的保管
下列审计程序中属于对采购与付款循环内部控制测试的有:
A.运用分析性复核方法检查应付账款期末余额变动的合理性
B.抽查应付账款明细账,证实应付账款会计记录内部控制的有效性
C.抽取部分支票,检查授权签字情况
D.实地观察验收与仓库保管职责的分离情况
E.运用函证方法检查应付账款期末余额的正确性
A.采购与付款交易相关岗位及人员的设置情况
B.采购与付款交易授权批准制度的执行情况
C.应收账款和预收账款的管理
D.有关单据、凭证和文件的使用和保管情况
A.提出采购申请与批准采购申请相互独立
B.采购部门批准请购并负责采购
C.记账人员甲同时登记应付账款明细账与总账
D.验收部门与财会部门相互独立
A.仓库负责根据需要填写请购单,并经预算主管人员签字批准
B.采购部门根据经批准的请购单编制订购单采购货物
C.货物到达,由独立的验收部门验收,并填制一式多联未连续编号的验收单
D.记录采购交易之前,由应付凭单部门编制付款凭单
要求:根据上述资料,从下列问题的备选答案中选出正确答案。 甲公司销售与收款业务的下列措施中,符合内部控制要求的有:
A.负责应收账款的会计人员编制对账单与客户对账
B.由专门设立的信用部门批准赊销信用
C.总经理助理定期检查销售与收款情况
D.在信用部门不掌握乙客户信用状况的情况下.由总经理特批向乙客户“见订单即发货”
甲公司采购与付款业务的下列措施中,符合内部控制要求的有:
A.提出采购申请与批准采购申请相互独立
B.采购部门批准请购并负责采购
C.记账人员甲同时登记应付账款明细账与总账
D.验收部门与财会部门相互独立
甲公司在生产与存货业务的下列措施中,符合内部控制要求的有:
A.采购部门与验收、保管部门相互独立
B.制订成本计划、费用预算、永续盘存记录由财会部门负责而不是仓储部门负责
C.存货的保管与会计记录由同一人负责
D.由独立于存货管理的人员定期盘点、检查存货管理情况
甲公司在货币资金业务的下列措施中,符合内部控制测试程序的有:
A.必要的审批授权程序、使用文件和记录、业务独立监督检查由同一人负责
B.对中小企业内部控制采用文字说明的方法,对规模较大的企业采用流程图或调查表形式描述出来
C.有出纳员以外人员编制银行存款调节表
D.支票的签发与出纳相互独立
甲公司在筹资与投资业务的下列措施中,符合内部控制测试程序的有:
A.查阅董事会颁布的有关章程、制度
B.走访基层员工,了解举债筹资的过程
C.了解与描述资本投入业务的内部控制
D.查阅股票发行的有关文件
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
下列测试程序中,不属于采购与付款循环内部控制测评程序的是()。
A.检查购入材料的发票、货运单据等原始凭证的金额是否与材料计价一致
B.核对请购单与订购单是否一致
C.检查签发的支票是否有被授权人的签字
D.追查材料采购明细账、原材料账与应付款项账户的过账是否正确
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