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提问人：网友dizhisha 发布时间：2022-01-06

[主观题]

某增值税一般纳税人2月取得增值税专用发票，已认证税款10000元，上年购人的货物当月因管理不善毁损

2000元、用于职工福利3000元．当月实际可抵扣的进项税为（）元。

A.10000

B.5000

C.9660

D.9150

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更多“某增值税一般纳税人2月取得增值税专用发票，已认证税款10000元，上年购人的货物当月因管理不善毁损”相关的问题

第1题

某企业为增值税一般纳税人，购买原材料取得增值税专用发票上注明的价款为10000元，增值税税额为1300元（已经税务机关认证）款项以银行本票结算。不考虑其他因素，下列各项中，关于该企业购买原材料会计处理正确的是（　　）。

A、借：原材料　　　　　　　　　　　　　　　　　10000 应交税费——应交增值税（进项税额）　　　1300 贷：其他货币资金——银行本票　　　　　　　　11300

B、借：原材料　　　　　　　　　　　　　　　　　11300 贷：其他货币资金——银行本票　　　　　　　　11300

C、借：原材料　　　　　　　　　　　　　　　　　10000 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　　　1300 贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　　　　11300

D、借：原材料　　　　　　　　　　　　　　　　　10000 　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　　　1300 贷：应付票据　　　　　　　　　　　　　　　　11300

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第2题

接受某企业投资25 000元，其中材料一批，协议作价15 000元，增值税2 550元，其余收到货币性投资已存入银行。

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第3题

某商场为增值税一般纳税人，某月购进货物一批，取得增值税专用发票上注明的货物价款40000元，税款6800元。货款未付，但已做账务处理。该商场在对货物验收入库时，发现所购货物存在质量问题，经双方协商，销售方同意给予5%的价格优惠。该商场已将当地主管税务机关开具的索取折让的证明单送交销货方，销货方按折让金额开具了红字专用发票，将其发票联、税款抵扣联交给了该商场。该商场冲减进项税额的会计处理为()?

A、借记“商品采购”2000元(红字)，贷记“应付账款”2000元(红字)

B、借记“商品采购”2340元(红字)，贷记“应付账款”2340元(红字)

C、借记“商品采购”2000元(红字)借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”340元(红字)贷记“应付账款”2340元(红字)

D、借记“商品采购”4000元借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”6800元贷记“应付账款”10800元

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第4题

2016年3月10日，某增值税一般纳税人购入一批销售用瓷砖，取得增值税专用发票并认证相符，专用发票注明的增值税税额为30万元;截止到6月20日，该瓷砖尚未对外销售，纳税人将该批瓷砖转用于新建的综合办公大楼在建工程。其6月份会计处理正确的是( )。

A、借：应交税费——应交增值税(进项税额) 30

贷：应交税费——待抵扣进项税额 30

B、借：应交税费-待抵扣进项税额 12

贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 12

C、借：在建工程 12

贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 12

D、借：在建工程 30

贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 30

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第5题

【单选题】某生产企业为一般纳税人，外购原材料取得增值税发票上注明价款100 000元，增值税13000元，支付运输企业运输费，取得运输企业开具的增值税专用发票，注明运输费50000元，增值税4500元。则可以抵扣的进项税为（ )。

A、13000

B、4500

C、17500

D、11000

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第6题

根据企业所得税法的规定，下列项目可以享有加计扣除的有（）。

A.企业安置残疾人员所支付的工资

B.企业购置节能节水专用设备的投资

C.企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资

D.新技术、新产品、新工艺的研究开发费用

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第7题

甲公司以寄送价目表的方式向包括乙公司在内的十余家生产企业推销一套设备，寄送的价目表中包含设备性能、规格、品质、数量等内容。乙公司向甲公司发出了订单欲采购5套该设备，甲公司在接到乙公司的订单后，电话通知乙公司可以送货并向乙公司发出了交易确认通知书，根据《合同法》的规定，下列各项中，属于发出要约的行为是（）。

A.甲公司发出交易确认通知书

B.甲公司向乙公司寄送价目表

C.乙公司发出的订单

D.甲公司电话通知乙公司

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第8题

下列各项合同中，属于《合同法》调整的合同是（）。

A.监护协议

B.融资租赁合同

C.收养合同

D.国家机关与劳动者之间的劳动合同

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第9题

2013年2月，经过国务院相关部门批准，甲上市公司拟向境外战略投资者非公开发行股票，已知其股票定价基准日前20个交易日公司股票均价为每股15元，那么本次发行股票的最低价格为每股（）元。

A.12

B.13.5

C.10.8

D.20

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第10题

在普通合伙企业设立时，下列不可以成为普通合伙企业合伙人的有（）。

A.公民王某的妻子

B.国有企业甲

C.国有独资公司乙

D.上市公司丙

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