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提问人:网友Jz0408 发布时间:2022-01-06
[主观题]

某化妆品厂甲是增值税一般纳税人,2006年6月发生下列业务: (1)外购化工材料A,税控发票注明价款100

某化妆品厂甲是增值税一般纳税人,2006年6月发生下列业务:

(1)外购化工材料A,税控发票注明价款10000元,税款1700元;

(2)外购化工材料B,税控发票注明价款20000元,税款3400元;

(3)将AB材料验收后交运输公司运送到乙化妆品制造厂(一般纳税人),委托其加工成香水精,支付运输公司运费300元;

(4)乙公司为加工该产品从小规模企业购入辅料,取得税务代开增值税发票,价款5000元,税款200元,乙公司收取甲化妆品厂加工费和代垫辅料费8000元(不含增值税),开具专用发票;

(5)甲化妆品厂将香水精收回后将70%投入生产,进一步加工成香水,并分装出厂取得含增值税销售额100000元,支付销售运费800元;

假定上述取得发票都符合税法抵扣条件要求,请按顺序计算:

(1)甲公司提货时应缴纳的消费税;

(2)甲公司销售香水应缴纳的增值税;

(3)甲公司销售香水应缴纳的消费税;

(4)乙公司该业务应缴纳的税金。

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第1题
甲企业为增值税一般纳税人,2005年4月接受某化妆品厂委托加工化妆品,甲企业代化妆品厂向其他单位购进材料的成本为35 000元,代垫辅助材料2000元,发生加工支出4000元;甲企业当月允许抵扣的进项税额为1340元。(化妆品成本利润率5%,上述金额均不含税)。下列说法正确的是()。

A.甲企业应纳增值税9 115元,应纳消费税18 450元

B.甲企业应纳增值税1360元,应代收代缴消费税18 450元

C.甲企业应纳增值税1020元,应代收代缴消费税17 571.43元

D.甲企业应纳增值税1680元,应纳消费税18 450元

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第2题
某化妆品厂甲公司、乙公司均是增值税一般纳税人,6月发生下列业务:

(1)外购化工原材料香精,税控发票注明价款30000元,税款5100元;

(2)将原材料验收后交运输公司运送到乙化妆品制造厂(一般纳税人),委托其加工成香水精,支付运输公司运费800元,取得运费发票;

(3)乙公司为加工该产品从小规模纳税人企业购入辅料,取得税务代开的增值税专用发票,价款5000元,税款150元,乙公司收取甲化妆品厂加工费和代垫辅料费8000元(不含增值税),开具增值税专用发票;

(4)甲化妆品厂将香水精收回后将70%投入生产,进一步加工成香水,并分装出厂取得含增值税销售额100000元,支付销售运费1000元,取得运输发票。

(化妆品消费税税率是30%,增值税税率是17%)

假定上述取得发票都符合税法抵扣条件要求,请按顺序计算:

(1)

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第3题
某化妆品厂甲公司、乙公司均是增值税一般纳税人,6月发生下列业务:
(1)外购化工原材料香精,税控发票注明价款30000元,税款5100元;
(2)将原材料验收后交运输公司运送到乙化妆品制造厂(一般纳税人),委托其加工成香水精,支付运输公司运费800元,取得运费发票;
(3)乙公司为加工该产品从小规模纳税人企业购入辅料,取得税务代开的增值税专用发票,价款5000元,税款150
某化妆品厂甲公司、乙公司均是增值税一般纳税人,6月发生下列业务:

(1)外购化工原材料香精,税控发票注明价款30000元,税款5100元;

(2)将原材料验收后交运输公司运送到乙化妆品制造厂(一般纳税人),委托其加工成香水精,支付运输公司运费800元,取得运费发票;

(3)乙公司为加工该产品从小规模纳税人企业购入辅料,取得税务代开的增值税专用发票,价款5000元,税款150

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第4题

甲化妆品厂为增值税一般纳税人,2019年9月份委托乙化妆品厂加工一批高档化妆品,提供原料的成本为57000元,一次性支付加工费9500元(均不含增值税)。已知甲化妆品厂同类产品不含增值税的销售价格为100000元,乙化妆品厂无同类产品售价;高档化妆品适用的消费税税率为15%。则加工该批高档化妆品A化妆品厂应缴纳消费税的下列计算中,正确的是()。

A.(57000+9500)×15%

B.(57000+9500)÷(1-15%)×15%

C.100000÷(1-15%)×15%

D.100000×15%

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第5题
某日化厂(增值税一般纳税人)2013年6月份发生以下业务:8日销售化妆品400箱,每箱不含税单价600元;l

某日化厂(增值税一般纳税人)2013年6月份发生以下业务:8日销售化妆品400箱,每箱不含税单价600元;l5日销售化妆品500箱,每箱不含税单价650元。当月另将100箱同类化妆品当作节日礼品发放职工;以200箱同类化妆品与某公司换取产品用包装箱。则该厂当月应纳消费税为()元。

A.225750

B.226000.2

C.227333.4

D.228000

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第6题
某县甲化妆品厂(增值税一般纳税人)2021年6月接受位于市区的乙化妆品厂(增值税一般纳税人)委托生产一批高档化妆品,乙厂提供原料的不含税价为30万元,甲厂收取不含税加工费2万元,当月该批高档化妆品加工完成并全部收回。关于上述业务的税务处理,下列说法中正确的有()。(高档化妆品成本利润率5%,消费税税率30%)。

A.甲厂应代收代缴地方教育附加2742.86元

B.甲厂应代收代缴城市维护建设税6857.14元

C.甲厂应代收代缴城市维护建设税9600.00元

D.甲厂应缴纳城市维护建设税182.00元

E.甲厂应缴纳城市维护建设税130.00元

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第7题
甲化妆品厂为增值税一般纳税人,本月销售化妆品取得含税收入45.2万元,同时收取包装费1.5万元;另取得逾期包装物押金收入1万元。已知:化妆品适用的增值税税率为13%,消费税税率为15%。则下述关于该化妆品厂本月应缴纳消费税的计算中,正确的是()。

A.45.2×15%

B.45.2÷(1+13%)×15%

C.(45.2+1.5)÷(1+13%)×15%

D.(45.2+1.5+1)÷(1+13%)×15%

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第8题
(2012年)某化妆品厂为增值税一般纳税人,2012年1月发生以下业务:8日销售化妆品400箱。每箱不含税价

(2012年)某化妆品厂为增值税一般纳税人,2012年1月发生以下业务:8日销售化妆品400箱。每箱不含税价600元;15日销售同类化妆品500箱,每箱不含税价650元。当月以200箱同类化妆品与某公司换取精油。该厂当月应纳消费税()元。

A.169500

B.205500

C.207000

D.208500

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第9题
某化妆品厂(增值税一般纳税人)某年3月销售一批化妆品,不含税售价80万元,适用消费税税率30%,增值

某化妆品厂(增值税一般纳税人)某年3月销售一批化妆品,不含税售价80万元,适用消费税税率30%,增值税税率17%,货款已收到,货已发出;三个月前收取包装物租金1170元,押金23400元,约定三个月归还包装物并退还押金,但购货方违约,逾期未归还包装物,化妆品厂没收押金。 试计算该厂3月份应纳的消费税税额,做出相应的会计分录。

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第10题
甲化妆品厂为增值税一般纳税人,2019年6月购进一批原材料,取得的增值税专用发票上注明价款110万元,委托乙企业()

A.责令甲厂补缴消费税46.94万元

B.责令甲厂补缴消费税105万元

C.对乙企业可处以应代收代缴税款等额的罚款

D.对乙企业可处处以应代收代缴税款3倍的罚款

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