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提问人:网友anonymity 发布时间:2022-12-28
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,2009年5月有关经济业务如下。  (1)销售甲产品给某大商场
[主观题]

某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,2009年5月有关经济业务如下。 (1)销售甲产品给某大商场

某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,2009年5月有关经济业务如下。

(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元。

(2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元。

(3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为20万元,成本利润率为10%,该产品无同类产品市场销售价格。

(4)销售使用过的进口摩托车5辆,开具普通发票,每辆取得含税销售额1.04万元,该摩托车每辆原值0.9万元。

(5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位运费5万元,取得相关的合法票据,农产品验收入库。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。

计算本月应纳增值税税额。

简答题官方参考答案 (由简答题聘请的专业题库老师提供的解答)
(1)销项税额=800000×17%+58500÷(1+17%)×17%=144500(元)
(2)销项税额=292500÷(1+17%)×17%=42500(元)
(3)销项税额=200000×(1+10%)×17%=37400(元)
(4)应纳增值税=10400÷(1+4%)×4%×50%×5=1000(元)
(5)进项税额=(300000×13%+50000×7%)×(1-20%)=34000(元)
应纳增值税=144500+42500+37400+1000-34000=191400(元)
更多“某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,2009年5月有关经济业务如下。 (1)销售甲产品给某大商场”相关的问题
第1题
江苏某大型彩电生产企业为增值税一般纳税人,该企业适用的增值税税率为()。

A.17%

B.13%

C.3%

D.6%

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第2题
某电视机生产企业为一般纳税人,7月份销售电视机13000台,单价2000元(不含税),所购原材料取得的增值税专用发

某电视机生产企业为一般纳税人,7月份销售电视机13000台,单价2000元(不含税),所购原材料取得的增值税专用发票上表明的税额为103.12万元,试计算该企业7月份应纳增值税(增值税一般纳税人适用税率为17%)。

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第3题
某生产企业为增值税一般纳税人,适用17%增值税税率,某年5月有关业务如下: 销售甲产品给某大商场(

某生产企业为增值税一般纳税人,适用17%增值税税率,某年5月有关业务如下:

销售甲产品给某大商场(开具专用发票),销售额800000元;另开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入58500元。

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第4题
某小轿车生产企业为增值税一般纳税人,2009年12月生产并销售小轿车300辆,每辆含增值税的销售价格17.55万元,适用消费税税率9%.该企业12月份应缴纳消费税税额为()万元.

A.473.9

B.283.5

C.364.5

D.405

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第5题
某摩托车生产企业为增值税一般纳税人,6月份将生产的某型号摩托车30辆,以每辆出厂价1200
0元(不含增值税)售给自设非独立核算的门市部;门市部又以每辆16380元(含增值税)售给消费者。该摩托车生产企业6月应缴纳消费税税额为42000元(摩托车适用消费税税率10%)。()

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第6题
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,该企业委托其他单位(增值税一般纳税人)加工一

某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,该企业委托其他单位(增值税一般纳税人)加工一批属于应税消费品的原材料(非金银首饰),适用的消费税税率为10%。该批委托加工原材料收回后用于继续生产应税消费品。发出材料的成本为180万元,支付的不含增值税的加工费为90万元,支付的增值税15.3万元。该批原材料加工完成并验收入库的成本为()万元。

A.270

B.280

C.300

D.315.3

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第7题
某企业为增值税一般纳税人,2007年6月发生以下经济业务: (1)销售所生产的产品,价款为150000元(不含增值税),

某企业为增值税一般纳税人,2007年6月发生以下经济业务:

(1)销售所生产的产品,价款为150000元(不含增值税),适用的消费税税率为30%。货款尚未收到。

(2)在建工程领用自产商品100000元,应纳增值税20400元,应纳消费税12000元。

(3)福利部门领用产品一批,该产品的成本为80000元,市场价格为120000元(不含增值税),适用的消费税税率为10%,增值税税率为17%。

要求:根据上述经济业务作有关的会计处理。

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第8题
某羽绒服生产企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。年末将企业生产的一批羽绒服发放给销售分支机构人员作为福利。该批羽绒服市场售价为15万元(不含增值税),实际成本为12万元。假定不考虑其他因素,该企业应确认的销售费用为()万元。

A.15

B. 0

C. 12

D. 17.55

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第9题
某饮料生产企业为增值税一般纳税人,年末将本企业生产的一批饮料发放给职工作为福利。该饮料市场售价为12万元,增值税适用税率为17%,实际成本为10万元。假定不考虑其他因素,该企业应确认的应付职工薪酬为万元()

A.10

B.11.7

C.12

D.14.04

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第10题
某羽绒服生产企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。年末将企业生产的一批羽绒服发放给销售分支机构人员作为福利。该批羽绒服市场售价为15万元(不含增值税),实际成本为12万元。假定不考虑其他因素,该企业应确认的销售费用为()万元

A.15

B.0

C.12

D.17.55

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