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提问人:网友lky001 发布时间:2022-01-06
[单选题]

乙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年度发生的部分经济业务如下:1.3月12日,子公司宣告分派现金股利,归属于乙公司的部分为1500万元;联营公司宣告分派现金股利,归属于乙公司的部分为800万元。2.4月30日,进行资产清查发现,盘亏原材料一批,账面价值为0.6万元,属于计量误差;盘亏机器设备一台,账面净值为1.5万元,属于火灾损失;盘盈打印机一台,重置成本为2万元,属于核算差错。当日“待处理财产损溢”已批准处理完毕。3.5月13日,购置一台需要安装的生产用机器设备,用银行存款支付买价10万元、增值税税额1.7万元,另支付安装费用0.2万元,该机器设备当月安装结束后交付使用。4.9月26日,将本年2月购人的被划分为交易性金融资产的某公司股票出售,收取价款750万元,该交易性金融资产的取得成本为500万元,持有期间已确认公允价值变动收益140万元。5.12月31日,存货账面余额为358万元,可变现净值为352万元,年初“存货跌价准备”科目贷方余额为1.3万元。公司存货期末计价采用成本与可变现净值孰低法,每年年末计提存货跌价准备。9月26日出售股票,记人“投资收益”科目的金额为()

A.110万元

B. 250万元

C. 390万元

D. 750万元

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更多“乙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。201...”相关的问题
第1题
1.甲公司为增值税一般纳税人,2019 年 9 月 1 日向乙公司(为增值 税一般纳税人)销售一批产品,价款为 1500000 元,尚未收到,已办 妥托收手续,适用的增值税税率为 13%。为甲公司编制会计处分录。
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第2题
新华企业为生产并销售ABC产品的增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%。现有甲
、乙、丙三个公司可以为其提供生产所需原材料,其中甲为一般纳税人,且可以提供增值税专用发票,适用的增值税率为17%;乙为小规模纳税人,可以委托税务机关开具增值税税率为3%的发票;丙为个体工商户,目前只能出具普通发票。甲、乙、丙三家公司提供的原材料质量无差别,所提供的每单位原材料的含税价格分别为23400元、21115元和19750元。ABC产品的单位含税售价为29250元,假设城市维护建设税税率为7%,教育费附加率为3%。假设新华企业的购货方式不会影响到企业的期间费用,从利润最大化角度考虑新华企业应该选择哪家企业作为原材料供应商?

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第3题
新华企业为生产并销售ABC产品的增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%。现有甲
、乙、丙三个公司可以为其提供生产所需原材料,其中甲为一般纳税人,且可以提供增值税专用发票,适用的增值税率为17%;乙为小规模纳税人,可以委托税务机关开具增值税税率为3%的发票;丙为个体工商户,目前只能出具普通发票。甲、乙、丙三家公司提供的原材料质量无差别,所提供的每单位原材料的含税价格分别为23400元、21115元和19750元。ABC产品的单位含税售价为29250元,假设城市维护建设税税率为7%,教育费附加率为3%。假设新华企业的购货方式不会影响到企业的期间费用,从利润最大化角度考虑新华企业应该选择哪家企业作为原材料供应商?

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第4题
二、计算题 1.甲商店为增值税小规模纳税人,2018年7月取得含税销售额58000元,当月进货30000元。 要
求:请计算2018年7月该商店应纳的增值税。 2.乙建筑公司(为一般纳税人),承建的老项目选择适用简易计税方法,2018年4月取得老项目收入5000万元,新项目收入15000万元 (均为不含税销售收入),当期购入材料等无法区分的进项税额合计1200万元。 要求:请计算当期允许抵扣的进项税额和应纳的增值税。

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第5题
甲公司增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2012年5月1日,甲公司向乙公司销售一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价格为50000万元,增值税税额为8500万元,该批商品的销售成本为26000万元,商品已发出,货款尚未收到,协议约定在10月31日之前有权退还该批商品。假定甲公司根据过去的经验,估计该批健身器材退货率约为12%;健身器材发出时纳税义务已经发生;实际发生销售退回时取得税

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第6题
甲公司向乙公司发出一批实际成本为30万元的原材料,另支付加工费6万元(不含增值税),委托乙公司加工一批适用消费税税率为10%的应税消费品,加工完成收回后,全部用于连续生产应税消费品,乙公司代扣代缴的消费税款准予后续抵扣。甲公司和乙公司均系増值税一般纳税人,适用的増值税税率均为17%。不考虑其他因素,甲公司收回的该批应税消费品的实际成本为()万元。(2015年)

A.36

B.39.6

C.40

D.42

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第7题
甲公司为一般纳税人,适用增值税税率为17%,适用城市维护建设税税率为7%,适用教育费附加费率为3%。2
010年1月公司有关资料如下:

(1)6日,盘亏原材料一批,实际成本为12000元。

(2)9日,向乙公司销售产品,开出的增值税发票注明:不含税价款1700000元,增值税额289000元。收取货款1989000元款存入银行。

(3)20日,办理银行承兑汇票用于购买企业生产所需的不含税价款为800000元,增值税额为136000元的K材料,并支付办理银行承兑汇票的手续费468元。

(4)计算并以银行存款交纳当月应交增值税。

(5)计提当月应交城市维护建设税10852.8元,教育费附加4651.2元。

[要求]编制甲公司以上业务的会计分录。

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第8题
因乙公司发生严重财务困难,甲公司预计其应收乙公司的936万元货款将难以全部收回。经过协商,甲公司同意乙公司以一批原材料抵偿全部债务,该原材料的账面价值为500万元,公允价值为700万元。假定甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。则下列关于乙公司的处理中,不正确的是()。

A.确认应交增值税销项税119万元

B. 确认其他业务收入500万元

C. 确认营业外收入117万元

D. 确认其他业务成本500万元

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第9题
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2021年8月31日与乙公司签订经营租赁(非主营业务)合同,约定从9月1日开始向乙公司租赁车床,租赁期4个月,含税租金共计22600元。合同约定,签订合同日预付含税租金11300元,合同到期结清全部租金余款。合同签订日,甲公司收到租金并存入银行,开具的增值税专用发票注明租金10000元、增值税税额1300元。租赁期满,甲公司收到租金余款及相应增值税,下列账务处理错误的是()。

A.收到乙公司预付租金: 借:银行存款11300 贷:预收账款10000 应交税费——应交增值税(销项税额)1300

B.每月确认租金收入: 借:预收账款5000 贷:其他业务收入5000

C.每月确认租金收入: 借:预收账款5650 贷:其他业务收入5000 应交税费——应交增值税(销项税额)650

D.租赁期满收到租金余款及增值税: 借:银行存款11300 贷:预收账款10000 应交税费——应交增值税(销项税额)1300

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第10题
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。甲公司20×7年与存货有关的事项如下:(1)购进一批价值250000元(含税)的商品,计划给职工发放福利,年末尚未执行;(2)购进一批原材料用于了在建厂房,材料不含增值税的买价为100000元;(3)委托乙公司代销的一批商品尚未出售,账面价值为50000元,规定的不含税售价为70000元;(4)委托丙公司加工一批存货收回,收回后用于直接出售,该批

A.213500

B.463500

C.575000

D.217000

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第11题
星海公司为增值税一般纳税人(制造企业),适用增值税税率为17%。2014年5月该公司发生以下经济业务
星海公司为增值税一般纳税人(制造企业),适用增值税税率为17%。2014年5月该公司发生以下经济业务

:(1)公司经营以旧换新业务,10日向甲公司销售A产品100件,单价为 11.7万元(含税价),单位销售成本为8万元,同时收取100件同类旧产品,每件回收价为1万元(不考虑增值税)。扣除旧商品款项的余额存入银行。(2)12日采用支付手续费方式委托乙公司代销A设备100件,每件成本为6万元,合同约定以每件10万元的价格对外销售,按售价的10%向乙公司支付手续费。28日收到乙公司开具的代销清单,乙公司实际对外销售70件,公司于当天开具了增值税专用发票。(3)20日销售材料一批,增值税专用发票上注明售价20万元(不含增值税),该批材料实际成本15万元,收到款项已经存入银行。要求:做出以上业务的会计分录。

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