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提问人：网友mfkyfn
发布时间：2022-01-07
[主观题]
某公司为增值税一般纳税人，2019年2月采取折扣方式销售货物一批，该批货物不含税销售额10000元，折扣额1000元，销售额和折扣额在同一张发票的金额栏分别注明。已知增值税税率为13%。该公司当月该笔业务增值税销项税额是（）。
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某手机生产企业是增值税一般纳税人，2019年9月生产销售A型手机，出厂不含增值税单价为2800元/台，具体购销情况如下： （1）向某商场销售1000台A型手机，由于商场采购量大，给予其10%的折扣，井将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏内分别注明；同时，向运输企业（一般纳税人）支付运费，收到的增值税专用发票注明运费金额为30000元； （2）销售本企业2015年购选的自用生产设备一台，该设备原值248600元，已提折旧158700元，取得含增值税收入1l3000元； （3）销售手机发出包装物收取单独记账核算的押金20000元，另没收逾期未退还的包装物押金16950元； （4）购进手机零配件取得增值税专用发票上注明金额1840000元、增值税税额239200元； （5）从小规模纳税人处购进工具件，支付价税合计金额123600元，取得税务机关代开的增值税专用发票； （6）从消费者个人手中收购废旧手机，支付收购金额30000元。 手机、设备、零配件、工具件适用的增值税税率均为13%，交通运输服务适用的税率为9%，纳税人取得的地值税专用发票均已通过认证并允许在当月抵扣，2019年8月期末留抵增值税税额为38050元。 要求：根据上述资料，计算该企业当月应纳的增值税税额。
