某企业(一般纳税人)2011年8月16日销售一台旧机器设备,取得销售收入60000元,该设备为2004年5月购入,则该项销售行为应纳增值税为()元。
A.0
B.1153.85
C.1200
D.2307.69
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- · 有2位网友选择 D,占比22.22%
- · 有2位网友选择 C,占比22.22%
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A.0
B.1153.85
C.1200
D.2307.69
A.0
B.1153.85
C.1200
D.2307.69
A.30
B.5
C.35
D.25.5
某企业为增值税一般纳税人,2011年8月份发生下列经济业务:(要求:根据经济业务编制会计分录)
(1)8月1日,企业向银行借期限为1年的借款1000000元,存入银行。(2.5分)
(2)8月2日,向晶达公司购进甲材料100吨,单价200元,计20000元,增值税进项税3400元;乙材料400吨,单价100元,计40000元,增值税进项税6800元。款项尚未支付,材料已经验收入库。(2.5分)
(3)8月24日,以银行存款150000元发放工资。(2.5分)
(4)8月26日,王经理出差归来报销差旅费2800元,交回多余现金200元,现金收讫。(2.5分)
A.某有限公司2010年度入库增值税628万元,消费税50万元
B. 某外商投资企业2010年8月申报的增值税一般纳税人申报表中“本期已缴增值税”累计数为5503543.65元
C. 某酒厂旗下某品牌白酒2010年度销售额为1.2亿元
D. 某珠宝企业2010年度入库增值税278万元,消费税569万元
A.16.25
B.17.20
C.19.8
D.25.8
A.59.5
B.63.5
C.60. 35
D.69.5
A.某有限公司2010年度入库增值税628万元,消费税50万元
B.某外商投资企业2010年8月申报的增值税一般纳税人申报表中“本期已缴增值税”累计数为5503543.65元
C.某酒厂旗下某品牌白酒2010年度销售额为1.2亿元
D.某珠宝企业2010年度入库增值税278万元,消费税569万元
A.2010年8月31日
B.2011年2月16日
C.2011年8月l6日
D.2012年8月16日
某卷烟厂(一般纳税人)生产X牌卷烟,2005年8月发生如下业务:
(1) 8月5日从一般纳税人处购买一批烟叶,取得税控增值税专用发票注明的价款为 10万元,税款1.3万元。
(2) 8月15日,将8月5日购进的烟叶发往乙烟厂,委托乙烟厂加工烟丝,收到的税控增值税专用发票注明的加工费4万元,税款0.68万元。
(3) 收回烟丝后领用一半用于卷烟生产,另一半直接出售,取得价款18万元,税款 3.06万元。
(4) 8月16日,销售X牌卷烟100标准箱,每箱不含税售价1.5万元,款项存入银行。
(5) 8月23日,销售X牌卷烟200标准箱,每箱不含税售价1.26万元,款项存入银行。
(6) 本月采购过程中取得运输业的运费发票合计金额27万元。
注:乙烟厂无同类烟丝销售价格,国家税务总局核定的X牌卷烟计税调拨价格为每标准箱1.3万元。
要求:根据上面的资料,按下列顺序回答问题:
(1) 计算受托方代收代缴的消费税;
(2) 计算卷烟企业应缴消费税;
(3) 计算应缴纳增值税。
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