某日化厂为增值税一般纳税人,2009年3月香水生产成本20元/瓶,不含税售价25元/瓶,香粉生产成本18元/瓶,不含税售价20元/瓶;该企业将自产的3000瓶香水和2000瓶香粉移送用于连续生产套装化妆品;将自产的香水和香粉各500瓶分给职工用作福利,该企业上述业务应纳消费税()元。
A.0
B.21600
C.1734.78
D.6750
- · 有3位网友选择 B,占比37.5%
- · 有3位网友选择 D,占比37.5%
- · 有2位网友选择 A,占比25%
A.0
B.21600
C.1734.78
D.6750
A.222.44
B.322.15
C.185.14
D.149.08
A.222.44
B.151.34
C.185.14
D.149.08
A.0.8925
B.0.1575
C.0.225
D.1.275
A.本月转出进项税额0.15万元
B.本月购进业务准予抵扣的进项税额为25.5万元
C.将自产化妆盒抵顶供货商货款属于视同销售业务,增值税和消费税的计税依据相同
D.本月应纳增值税1.27万元
E.本月应纳消费税41.01万元
A.31.81
B.64.60
C.38.38
D.85
A.1.78
B.1.95
C.2.24
D.6.50
(案例分析题)(2006年)某日化厂为增值税一般纳税人,2005年8月发生以下业务:
(1)生产成套化妆品礼品盒1000套全部售出,不含税销售单价为每套90元,外购原材料70000元,取得增值税发票,注明税款11900元;
(2)三八妇女节发给本厂职工一批化妆品,该企业无同类产品价格,该批化妆品成本为10000元,成本利润率为10%;
(3)将自产的化妆品,向某美容院长期投资,该产品生产成本60000元,成本利润率10%,本企业无同类产品销售价格;
(4)本月进口一批化妆品,关税完税价格14000元,关税税率为50%。消费税税率为30%。
根据上述资料回答下列问题:
该企业自产自用和投资用的产品应纳消费税合计为()。
A.16153.85元
B.18000元
C.21000元
D.33000元
A.21
B.27.3
C.30
D.14
某中外合资化妆品公司(一般纳税人)9月发生以下业务:
(1)购进香水精,取得增值税专用发票上注明价款30万元,本月货到并验收入库。
(2)用上述购进的10万元香水精,委托一日化厂加工化妆品,本月化妆品公司收回并支付加工费及增值税,日化厂代收代缴了消费税,并开具了增值税专用发票,注明加工费6万元(包括代垫辅料1万元)。
(3)该公司将收回的化妆品80%售给某特约经销商,开具增值税专用发票上注明价款40万元,货款已收到。
(4)另领用外购香水精18万元,领用委托加工收回的化妆品2万元,生产成套化妆品出售,专用发票已开出,注明价款90万元,货已发出,并办妥银行托收手续。
要求:
(1)计算化妆品公司应纳增值税、消费税税额。
(2)计算日化厂应纳增值税、消费税税额(化妆品税率为30%)。
A.该日化厂8月份进口低档护肤品应纳消费税30434.78元
B.该日化厂国内销售礼品盒套装产品应纳消费税9000元
C.受托方代收代缴城建税286.96元
D.该日化厂应纳城建税20622元
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